Hollandiyada çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi...

Hollandiyalı çirkli pulların yuyulması və terror maliyyələşdirilməsinin qarşısının alınması hərəkəti izah edildi

2018-ci il avqustun XNUMX-də Hollandiyanın çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin qarşısının alınması aktı (Holland. Wwft) on ildir ki, qüvvədədir. Wwft-in əsas məqsədi maliyyə sistemini təmiz saxlamaqdır; qanun maliyyə sistemindən çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi kimi cinayət məqsədləri üçün istifadə edilməsinin qarşısını almaq məqsədi daşıyır. Çirkli pulların yuyulması o deməkdir ki, qeyri-qanuni yolla əldə edilmiş aktivlər qeyri-qanuni mənşəyi gizlətmək üçün qanuniləşdirilir. Terrorizmin maliyyələşdirilməsi kapitalın terror fəaliyyətini asanlaşdırmaq üçün istifadə edildiyi zaman baş verir.

Wwft-ə görə, təşkilatlar qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verməyə borcludurlar. Bu hesabatlar çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin aşkar edilməsinə və mühakimə olunmasına töhfə verir. Wwft Hollandiyada fəaliyyət göstərən təşkilatlara böyük təsir göstərir. Təşkilatlar çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsinin qarşısını almaq üçün fəal şəkildə tədbirlər görməlidirlər. Bu məqalədə hansı qurumların Wwft-in əhatə dairəsinə düşdüyü, bu qurumların Wwft-ə uyğun olaraq hansı öhdəlikləri olduğu və qurumların Wwft-ə əməl etməməsinin hansı nəticələrə gətirib çıxaracağı müzakirə olunacaq.

1. Wwft sahəsinə aid olan təşkilatlar

Müəyyən qurumlar Wwft-dən verilən müddəalara riayət etməyə borcludurlar. Bir qurumun Wft'ə tabe olub olmadığını qiymətləndirmək üçün qurumun növü və qurum tərəfindən həyata keçirilən fəaliyyətlər araşdırılır. WWft-ə tabe olan bir qurumdan müştəriyə lazımi araşdırma aparmaq və ya əməliyyat barədə məlumat vermək tələb oluna bilər. Aşağıdakı təşkilatlar Wwft-ə məruz qala bilər:

• mal satanlar;
• malların alqı-satqısında vasitəçilər;
• daşınmaz əmlak qiymətləndiriciləri;
• daşınmaz əmlak agentləri və daşınmaz əmlakda vasitəçilər;
• lombard operatorları və yaşayış yeri təminatçıları;
• Maliyyə institutları;
• müstəqil peşəkarlar. [1]

Mal satıcıları

Malların satıcıları satılacaq malların qiyməti 15,000 avro və ya daha çox olduqda və bu ödəniş nağd şəkildə edildikdə müştəriyə lazımi araşdırma aparmağa borcludurlar. Ödənişin vaxtında və ya bir anda olmasının əhəmiyyəti yoxdur. Gəmilər, nəqliyyat vasitələri və zinət əşyaları kimi xüsusi mallar satılarkən 25,000 və daha çox avro məbləğində nağd ödəmə baş verdikdə, satıcı həmişə bu əməliyyatı bildirməlidir. Ödəniş nağd şəkildə edilmədikdə, Wwft öhdəliyi yoxdur. Bununla birlikdə, satıcının bank hesabındakı nağd pul nağd ödəniş kimi görülür.

Malların alqı-satqısında vasitəçilər

Müəyyən malların alqı-satqısında vasitəçilik edirsinizsə, Wwft-ə məruz qalırsınız və müştərini lazımi qaydada yoxlamaq məcburiyyətindəsiniz. Buraya nəqliyyat vasitələrinin, gəmilərin, zinət əşyaları, sənət əşyaları və əntiq əşyaların satışı və alınması daxildir. Ödənilməli olan qiymətin nə qədər yüksək olması və qiymətin nağd şəkildə ödənilib-ödənilməməsi əhəmiyyəti yoxdur. 25,000 Avro və ya daha çox nağd ödəmə ilə bir əməliyyat meydana gəldikdə, bu əməliyyat haqqında həmişə məlumat verilməlidir.

Daşınmaz əmlakın qiymətləndiriciləri

Qiymətləndirici daşınmaz əmlakı qiymətləndirdikdə və çirkli pulların yuyulmasına və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə aid ola biləcək qeyri-adi fakt və halları aşkar etdikdə bu əməliyyat barədə məlumat verilməlidir. Bununla yanaşı, qiymətləndiricilər müştərini lazımi qaydada yoxlamaq məcburiyyətində deyillər.

Daşınmaz əmlakda əmlak agentləri və vasitəçiləri

Daşınmaz əmlakın alqı-satqısında vasitəçilik edən şəxslər WWft-ə tabedirlər və hər tapşırıq üçün müştəri tərəfindən müvafiq araşdırma aparmalıdırlar. Müştəriyə lazımi araşdırma aparmaq öhdəliyi müştərinin qarşı tərəfinə də aiddir. Bir əməliyyatın çirkli pulların yuyulması və ya terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə əlaqəli bir şübhə varsa, bu əməliyyat barədə məlumat verilməlidir. Bu, 15,000 və daha çox avro məbləğində nağd şəkildə alınan əməliyyatlara da aiddir. Bu məbləğin əmlak agenti üçün və ya üçüncü tərəf üçün olub olmaması vacib deyil.

Lombard operatorları və yaşayış yeri təminatçıları

Peşəkar və ya işgüzar girov təklif edən lombard operatorları, hər bir əməliyyatla müştəri üçün lazımi araşdırma aparmalıdırlar. Bir əməliyyat qeyri-adi olarsa, bu əməliyyat barədə məlumat verilməlidir. Bu, eyni zamanda 25,000 Avro və ya daha çox olan bütün əməliyyatlara da aiddir. İş və ya peşə əsasları ilə üçüncü tərəflərə bir ünvan və ya poçt ünvanı təqdim edən yaşayış yeri təminatçıları, hər bir müştəri üçün lazımi araşdırma aparmalıdırlar. Yaşayış məntəqəsini təmin etməklə pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin ola biləcəyindən şübhələnildiyi təqdirdə əməliyyat barədə məlumat verilməlidir.

Maliyyə institutları

Maliyyə qurumlarına banklar, mübadilə məntəqələri, kazinolar, etibar ofisləri, investisiya institutları və müəyyən sığortaçılar daxildir. Bu qurumlar hər zaman müştəriyə lazımi araşdırma aparmalı və qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verməlidirlər. Ancaq banklara fərqli qaydalar tətbiq edilə bilər.

Müstəqil mütəxəssislər

Müstəqil mütəxəssislər kateqoriyasına aşağıdakı şəxslər daxildir: notariuslar, vəkillər , mühasiblər, vergi məsləhətçiləri və inzibati ofislər. Bu peşəkar qruplar müştəri ilə bağlı lazımi araşdırma aparmalı və qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verməlidirlər.

Müstəqil olaraq fəaliyyətini peşəkar əsasda həyata keçirən, yuxarıda göstərilən qurumların həyata keçirdiyi fəaliyyətlərə uyğun qurumlar və ya mütəxəssislər WWft-in tabeçiliyinə məruz qala bilərlər. Bura aşağıdakı fəaliyyətlər daxil ola bilər:

• kapital quruluşu, iş strategiyası və əlaqəli fəaliyyətlər barədə şirkətlərə məsləhət vermək;
• şirkətlərin birləşməsi və alınması sahəsində məsləhət və xidmətlərin göstərilməsi;
• şirkətlərin və ya hüquqi şəxslərin yaradılması və ya idarə edilməsi;
• şirkətlərin, hüquqi şəxslərin və ya şirkətlərin səhmlərinin alınması və ya satılması;
• şirkətlərin və ya hüquqi şəxslərin tam və ya qismən alınması;
• vergi ilə əlaqəli fəaliyyətlər.

Bir qurumun Wwft-ə tabe olub-olmadığını müəyyən etmək üçün qurumun həyata keçirdiyi fəaliyyətləri yadda saxlamaq vacibdir. Əgər qurum yalnız məlumat verirsə, qurum prinsipcə Wwft-ə tabe deyildir. Əgər qurum müştərilərə məsləhət təklif edirsə, qurum Wwft-ə tabe ola bilər.

Bununla belə, məlumat verməklə məsləhət vermək arasında incə bir xətt var. Həmçinin, müəssisə müştəri ilə iş müqaviləsi bağlamazdan əvvəl məcburi müştəri yoxlaması aparılmalıdır. Müəssisə əvvəlcə müştəriyə yalnız məlumatın verilməsinin lazım olduğunu düşünsə, lakin sonradan məsləhətlər verildiyi və ya verilməli olduğu ortaya çıxdıqda, əvvəlki müştərinin lazımi ekspertizasının aparılması öhdəliyi yerinə yetirilmir. Qurumun fəaliyyətini Wwft-ə tabe olan fəaliyyətlərə və Wwft-ə tabe olmayan fəaliyyətlərə bölmək də çox risklidir, çünki bu fəaliyyətlər arasındakı sərhəd çox qeyri-müəyyəndir.

Bundan əlavə, ayrı-ayrı fəaliyyətlərin Wwft-ə tabe olmadığı hallar da ola bilər, lakin bu fəaliyyətlər birlikdə birləşdirildikdə Wwft öhdəliyi doğurur. Buna görə də müəssisənizin Wwft-ə tabe olub-olmadığını əvvəlcədən müəyyən etmək vacibdir.

Müəyyən şəraitdə qurum Wwft-dən çox Hollandiya Etimad İdarəsi Nəzarət Qanununun (Wtt) əhatə dairəsinə düşə bilər. Wtt-də müştərilərin lazımi müayinəsi ilə bağlı daha sərt tələblər var və Wtt-ə tabe olan qurumlar öz fəaliyyətlərini həyata keçirmək üçün icazəyə ehtiyac duyurlar. Wtt-ə görə, yaşayış yeri təmin edən və əlavə fəaliyyət göstərən qurumlar da Wtt-ə tabedir.

Bu əlavə fəaliyyətlər hüquqi məsləhətlərin verilməsi, vergi bəyannamələrinin baxılması, illik hesabların tərtibi, qiymətləndirilməsi və monitorinqi ilə bağlı fəaliyyətlərin həyata keçirilməsi və ya korporasiya və ya hüquqi şəxs üçün idarəçiliyin aparılması və ya direktor alınmasından ibarətdir. Təcrübədə yaşayış yerinin təmin edilməsi və əlavə fəaliyyətlərin aparılması bu qurumların Wtt-nin əhatə dairəsinə daxil olmadığından əmin olmaq üçün çox vaxt iki fərqli qurum tərəfindən idarə olunur.

Bununla belə, düzəliş edilmiş Wtt qüvvəyə minəndə bu, artıq mümkün olmayacaq. Bu qanunvericilik dəyişikliyi qüvvəyə mindikdən sonra, yaşayış yerinin sübutunu və iki qurum arasında əlavə fəaliyyətlərin aparılmasını ayıran qurumlar da Wtt-ə tabe olacaq.

Bu, özləri əlavə fəaliyyətlər həyata keçirən, lakin müştərini təminatçı və ya yaşayış yeri üçün başqa bir quruma (və ya əksinə) yönləndirən qurumlara, eləcə də müştərini yaşayış yeri təmin edə bilən və əlavə fəaliyyətlər həyata keçirə bilən müxtəlif tərəflərlə əlaqə quraraq vasitəçi kimi çıxış edən qurumlara aiddir.[2] Hansı qanunun onlara tətbiq olunduğunu müəyyən etmək üçün qurumların fəaliyyətləri barədə yaxşı bir məlumata sahib olması vacibdir.

2. Müştərinin müvafiq araşdırması

Wwft-ə görə, Wwft-ə tabe olan bir qurum müştərini lazımi qaydada yoxlamadan keçirməlidir. Müştərinin lazımi müayinəsi, qurum müştəri ilə iş müqaviləsi bağlamadan və xidmətlər göstərilməzdən əvvəl aparılmalıdır. Müştəri lazımi araşdırması, digər şeylər arasında bir qurumun müştərilərinin şəxsiyyətini tələb etməsini, bu məlumatı yoxlamağı, qeyd etməyi və beş il ərzində saxlamağı tələb edir.

Wwft-ə uyğun olaraq müştərinin lazımi müayinəsi risk yönümlüdür. Bu o deməkdir ki, bir qurum öz şirkətinin xarakteri və ölçüsü ilə bağlı riskləri və konkret iş əlaqəsi və ya əməliyyatla bağlı riskləri nəzərə almalıdır. Lazımi araşdırmanın intensivliyi bu risklərə uyğun olmalıdır.[3] Wwft üç səviyyəli müştəri yoxlamasını nəzərdə tutur: standart, sadələşdirilmiş və təkmilləşdirilmiş.

Risklərə əsaslanaraq, qurum yuxarıda qeyd olunan müştəri yoxlamalarından hansının həyata keçirilməli olduğunu müəyyən etməlidir. Standart hallarda həyata keçirilməli olan müştəri lazımi müayinənin riskə əsaslanan şərhinə əlavə olaraq, riskin qiymətləndirilməsi də sadələşdirilmiş və ya təkmilləşdirilmiş müştəri yoxlamasının aparılması üçün səbəb ola bilər. Riskləri qiymətləndirərkən aşağıdakı məqamlar nəzərə alınmalıdır: müştərilər, qurumun fəaliyyət göstərdiyi ölkələr və coğrafi səbəblər, təqdim olunan məhsul və xidmətlər.[4]

Wwft, müştərinin lazımi müayinəsi ilə əməliyyatın risk həssaslığını tarazlaşdırmaq üçün qurumların hansı tədbirləri görməli olduğunu dəqiqləşdirmir. Bununla belə, müəssisələr üçün müştərinin lazımi araşdırmanın hansı intensivliklə həyata keçirilməli olduğunu müəyyən etmək üçün riskə əsaslanan prosedurların yaradılması vacibdir. Məsələn, aşağıdakı tədbirlər həyata keçirilə bilər: risk matrisinin yaradılması, risk siyasətinin və ya profilinin formalaşdırılması, müştərinin qəbulu üçün prosedurların quraşdırılması, daxili nəzarət tədbirlərinin görülməsi və ya bu tədbirlərin kombinasiyası.

Bundan əlavə, fayl idarəçiliyini həyata keçirmək və bütün əməliyyatların və müvafiq risk qiymətləndirmələrinin qeydini saxlamaq tövsiyə olunur. Wwft ilə bağlı məsul orqan, Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsi (FIU), çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı risklərin müəyyənləşdirilməsini və qiymətləndirilməsini təmin etmək üçün qurumdan tələb edə bilər. Qurum belə bir tələbi yerinə yetirməyə borcludur.[5] Wwft həmçinin müştərinin lazımi araşdırmanın hansı intensivliklə aparılmalı olduğunu göstərən göstəriciləri ehtiva edir.

2.1 Müştərinin standart təhlili

Normalda, təşkilatlar standart müştəriyə lazımi araşdırma aparmalıdırlar. Bu lazımi araşdırma aşağıdakı elementlərdən ibarətdir:

• müştərinin şəxsiyyətini müəyyənləşdirmək, yoxlamaq və qeyd etmək;
• Son Benefisiar Sahibinin (UBO) şəxsiyyətini müəyyənləşdirmək, yoxlamaq və qeyd etmək;
• tapşırığın və ya əməliyyatın məqsədini və xarakterini müəyyənləşdirmək və qeyd etmək.

Müştərinin şəxsiyyəti

Xidmətlərin kimə təqdim olunduğunu bilmək üçün qurum öz xidmətlərini göstərməyə başlamazdan əvvəl müştərinin şəxsiyyəti müəyyənləşdirilməlidir. Müştərini müəyyənləşdirmək üçün müştəridən şəxsiyyət məlumatlarını soruşmaq lazımdır. Sonradan müştərinin şəxsiyyəti təsdiqlənməlidir. Fiziki şəxs üçün bu yoxlama orijinal pasport, sürücülük vəsiqəsi və ya şəxsiyyət vəsiqəsi tələb etməklə edilə bilər. Hüquqi şəxs olan müştərilərdən ticarət reyestrindən çıxarış və ya beynəlxalq trafikdə adət olan digər etibarlı sənədlər və məlumatların təqdim edilməsi tələb olunmalıdır. Bundan sonra bu məlumat qurum tərəfindən beş il ərzində saxlanılmalıdır.

Şəxsiyyəti UBO

Müştəri hüquqi şəxs, ortaqlıq, təməl və ya etimaddırsa, UBO müəyyən edilməli və təsdiqlənməlidir. Hüquqi şəxsin UBO fiziki şəxsdir:

• müştərinin kapitalında 25% -dən çox paya sahibdir; və ya
• müştərinin səhmdarlarının ümumi yığıncağında səhmlərin 25% və ya daha çoxunu istifadə edə bilər; və ya
• bir müştəridə faktiki nəzarəti həyata keçirə bilər; və ya
• bir vəqf və ya trestin aktivlərinin 25% və ya daha çoxunun faydalanması; və ya
• müştərilərin aktivlərinin 25% və ya daha çoxuna xüsusi nəzarət edir.

Tərəfdaşlığın UBO tərəfdaşlığı ləğv edildikdə, 25% və daha çox aktivlərdə pay almaq hüququ olan və ya 25% və ya daha çox mənfəətdə iştirak etmək hüququ olan fiziki şəxsdir. Etibar ilə tənzimləyici (lər) və etibarnamə (lər) müəyyən edilməlidir.

UBO-nun şəxsiyyəti müəyyən edildikdə, bu şəxsiyyət təsdiqlənməlidir. Qurum çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə bağlı riskləri qiymətləndirməlidir; UBO-nun yoxlanılması bu risklərə görə aparılmalıdır. Buna risk əsaslı yoxlama deyilir. Yoxlamanın ən dərin forması, aktlar, müqavilələr və dövlət reyestrlərində və ya digər etibarlı mənbələrdə qeydiyyat kimi əsas sənədlər vasitəsilə sözügedən UBO-nun 25% və ya daha çox icazə verdiyini müəyyən etməkdir.

Bu məlumat çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə bağlı yüksək risk olduqda tələb oluna bilər. Aşağı risk olduqda, təşkilat müştəridən UBO-bəyannaməsini imzalaya bilər. Bu bəyannaməni imzalamaqla müştəri UBO-nun şəxsiyyətinin düzgünlüyünü təsdiq edir.

Tapşırığın və ya əməliyyatın məqsədi və xarakteri

Qurumlar nəzərdə tutulan bir iş əlaqəsi və ya əməliyyatın mənşəyi və məqsədi ilə bağlı araşdırma aparmalıdırlar. Bu, qurumların xidmətlərinin çirkli pulların yuyulması və ya terrorizmin maliyyələşdirilməsi üçün istifadə edilməsinin qarşısını almalıdır. Tapşırığın və ya əməliyyatın mahiyyəti üzrə aparılan araşdırma riskə əsaslanmalıdır. [6] Tapşırığın və ya əməliyyatın mahiyyəti müəyyən edildikdə, bu bir qeyddə qeyd olunmalıdır.

2.2 Sadələşdirilmiş müştəriyə lazımi araşdırma

Həmçinin ola bilər ki, bir qurum sadələşdirilmiş müştəri yoxlaması apararaq Wwft-ə əməl etsin. Artıq müzakirə edildiyi kimi, müştərinin lazımi müayinəsinin aparılmasının intensivliyi risk təhlili əsasında müəyyən ediləcək. Əgər bu təhlil çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi riskinin aşağı olduğunu göstərirsə, sadələşdirilmiş müştəri yoxlaması aparıla bilər.

Wwft-ə görə, müştəri bank, həyat sığortaçısı və ya digər maliyyə institutu, listinqdə olan şirkət və ya Aİ dövlət qurumudursa, sadələşdirilmiş müştəri yoxlaması istənilən halda kifayətdir. Belə hallarda, yalnız müştərinin şəxsiyyəti və əməliyyatın məqsədi və xarakteri 2.1-də göstərildiyi kimi müəyyən edilməli və qeyd edilməlidir. Bu halda müştərinin yoxlanılması və UBO-nun identifikasiyası və yoxlanılması lazım deyil.

2.3. Müştərini lazımi səviyyədə araşdırma

Genişləndirilmiş müştəriyə lazımi araşdırma aparılmalı olduğu hal da ola bilər. Bu, çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi riskinin yüksək olduğu haldır. WWft görə, inkişaf etmiş bir müştəri lazımi araşdırma aşağıdakı hallarda aparılmalıdır:

• əvvəlcədən, çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsində artan bir şübhə var;
• müştəri şəxsiyyətini müəyyənləşdirərkən fiziki olaraq olmur;
• müştəri və ya UBO siyasi cəhətdən ifrat bir şəxsdir.

Çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin artması şübhəsi

Risk təhlili pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi riskinin yüksək olduğunu göstərdikdə, genişləndirilmiş müştəri yoxlaması aparılmalıdır. Məsələn, müştəridən yaxşı davranış sertifikatı tələb etməklə, direktorlar şurasının və etibarnamələrin səlahiyyətlərini və funksiyalarını daha da araşdırmaqla və ya pulun mənşəyi və təyinatı, o cümlədən bankın tələbi ilə araşdırmaqla bu inkişaf etmiş müştəriyə lazımi yoxlama aparıla bilər. ifadələr. Görülməli tədbirlər vəziyyətdən asılıdır.

Müştəri şəxsiyyəti müəyyənləşdirilməsində fiziki olaraq iştirak etmir

Bir müştəri şəxsiyyətini müəyyənləşdirməkdə fiziki olaraq iştirak etmirsə, bu, çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi riski ilə nəticələnir. Bu vəziyyətdə, bu xüsusi riski kompensasiya etmək üçün tədbirlər görülməlidir. Wwft, risk variantını ödəməli olan qurumların hansı variantları olduğunu göstərir:

• əlavə sənədlər, məlumatlar və ya məlumatlar (məsələn, pasportun və ya apostilin notarial qaydada təsdiqlənmiş surəti) əsasında müştərinin eyniləşdirilməsi;
• təqdim olunan sənədlərin həqiqiliyini qiymətləndirmək;
• işgüzar münasibətlər və ya əməliyyatla əlaqəli ilk ödənişin müştərinin adından və ya hesabından, üzv dövlətdə qeydiyyata alınmış ofisi olan bir bankda və ya müəyyən bir dövlətdə bir banka sahib olan bir bankda hesabına edilməsini təmin etmək bu dövlətdə iş aparmaq üçün lisenziya.

Şəxsiyyət ödəməsi edilərsə, əldə edilmiş şəxsiyyətdən danışırıq. Bu o deməkdir ki, qurum əvvəllər yerinə yetirilmiş müştərinin məlumatlarını yoxlamaq üçün istifadə edə bilər. Tətbiq edilmiş identifikasiyaya icazə verilir, çünki şəxsiyyət ödəməsinin aparıldığı bank eyni zamanda WWft və ya digər Üzv Dövlətdə oxşar nəzarəti həyata keçirən bir qurumdur. Prinsipcə, bu şəxsiyyət ödəməsini həyata keçirərkən müştəri artıq bank tərəfindən müəyyən edilir.

Müştəri və ya UBO, siyasi cəhətdən ifrat bir şəxsdir

Siyasi cəhətdən ifşa olunan şəxslər (PEP) Hollandiyada və ya xaricdə görkəmli bir siyasi mövqe tutan və ya bir il əvvəl belə bir mövqe tutmuş və

• xaricdə yaşamaq (Hollandiya və ya başqa bir milliyyətə sahib olmağından asılı olmayaraq);

OR

• Hollandiyada yaşayır amma Hollandiya vətəndaşı deyil.

Bir şəxsin bir PEP olub olmadığı həm müştəri üçün, həm də müştərinin hər hansı bir UBO üçün araşdırılmalıdır. Aşağıdakı şəxslər hər halda PEP-lərdir:

• dövlət başçıları, hökumət başçıları, nazirlər və dövlət katibləri;
• parlament üzvləri;
• yüksək məhkəmə orqanlarının üzvləri;
• mərkəzi bankların audit idarələrinin və idarə heyətlərinin üzvləri;
• səfirlər, müvəqqəti işlər vəkili və yüksək səviyyəli ordu zabitləri;
• həm idarəetmə, həm də nəzarət orqanlarının üzvləri;
• ictimai şirkətlərin orqanları;
• yuxarıdakı şəxslərin yaxın ailə üzvləri və ya yaxın ortaqları. [7]

Bir PEP iştirak etdikdə, təşkilat yüksək miqdarda çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi riskini kifayət qədər azaltmaq və nəzarət etmək üçün daha çox məlumat toplamalı və yoxlamalıdır. [8]

3. Qeyri-adi bir əməliyyat barədə məlumat vermək

Müştəriyə lazımi araşdırma başa çatdıqda, təşkilat təklif olunan əməliyyatın qeyri-adi olub-olmadığını müəyyənləşdirməlidir. Əgər belədirsə və çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ola bilərsə, əməliyyat barədə məlumat verilməlidir.

Müştəri lazımi araşdırma qanunda göstərilən məlumatları təqdim etmədikdə və ya çirkli pulların yuyulmasında və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsində iştirak əlamətləri varsa, əməliyyat barədə FIU-ya məlumat verilməlidir. Bu Wwft görə. Hollandiya hakimiyyəti orqanları qeyri-adi bir əməliyyatın olub olmadığını müəyyənləşdirə biləcək subyektiv və obyektiv əlamətlər müəyyənləşdirdilər. Göstəricilərdən biri problemdədirsə, əməliyyatın qeyri-adi olduğu güman edilir. Bundan sonra bu əməliyyat ən qısa müddətdə FIU-ya bildirilməlidir. Aşağıdakı göstəricilər müəyyən edilir:

Subyektiv göstəricilər

1. Qurumun çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə əlaqəli ola biləcəyini düşünməyə əsas verən bir əməliyyat. Maliyyə Fəaliyyət Qüvvələri tərəfindən müxtəlif risk ölkələri də müəyyən edilmişdir.

Obyektiv göstəricilər

1. Çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə əlaqədar polisə və ya Prokurorluq Xidmətinə bildirilən əməliyyatlar da FIU-ya bildirilməlidir; bütün bunlardan sonra bu əməliyyatların çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə əlaqəli ola biləcəyi ehtimal olunur.
2. Çirkli pulların yuyulmasının və terrorizmin maliyyələşdirilməsinin qarşısının alınmasında strateji çatışmazlıqları olan bir dövlət olaraq nazirlik tərəfindən tənzimlənən bir dövlətdə yaşayan və ya qeydiyyatdan keçmiş ünvanı olan bir (hüquqi) bir şəxsin və ya onun xeyrinə bir əməliyyat.
3. Bir və ya daha çox nəqliyyat vasitəsinin, gəmilərin, sənət əşyalarının və ya zinət əşyalarının (qismən) nağd ödəmə üçün satıldığı bir əməliyyat, nağd şəkildə ödəniləcək məbləğin 25,000 avro və ya daha çox olmasıdır.
4. Başqa bir valyuta və ya kiçikdən böyük məzhəblərə qədər nağd mübadilə aparıldığı 15,000 və daha çox avro məbləğində bir əməliyyat.
5. Kredit kartı və ya əvvəlcədən ödənilmiş bir ödəmə vasitəsi lehinə 15,000 və daha çox avro məbləğində nağd əmanət.
6. Kredit kartından və ya əvvəlcədən ödənilmiş bir ödəmə alətindən 15,000 XNUMX avro və ya daha çox məbləğdə bir əməliyyatla əlaqədar istifadə.
7. Müəssisəyə nağd və ya nağd şəkildə ödənilmiş, çek təqdim edənə, əvvəlcədən ödənilmiş alətlə və ya oxşar ödəmə vasitəsi ilə ödənilən 15,000 və daha çox avro məbləğində bir əməliyyat.
8. Yaxşı və ya bir neçə malın lombardın nəzarəti altına alınması və lombardın əldə etdiyi məbləğin 25,000 avro və daha çox avroya dəyişdirilməsi ilə edilən bir əməliyyat.
9. Müəssisəyə nağd və ya nağd şəkildə, çeklərlə, əvvəlcədən ödənilmiş alətlə və ya xarici valyuta ilə ödənilən və ya 15,000 avro məbləğində bir əməliyyat.
10. Sikkələr, əskinaslar və ya digər dəyərli əşyalara 15,000 avro və daha çox məbləğdə depozit qoymaq.
11. 15,000 avro və ya daha çox məbləğdə bir giro ödəmə əməliyyatı.
12. Bu köçürmə üçün hesablaşmanı tərk edən bir qurumdan Wwft-dan irəli gələn qeyri-adi əməliyyatı bildirmə öhdəliyinə tabe olan başqa bir quruma pul köçürməsindən bəhs olmadıqda, 2,000 avro və ya daha çox bir məbləğdə pul köçürməsi. [9]

Bütün göstəricilər bütün qurumlara aid deyil. Bu, hansı göstəricilərin instituta tətbiq olunacağından asılıdır. Yuxarıda göstərildiyi kimi əməliyyatlardan biri müəyyən bir müəssisədə baş verdikdə, bu qeyri-adi bir əməliyyat hesab olunur. Bu əməliyyat barədə FIU-ya məlumat verilməlidir. FIU hesabatı qeyri-adi bir əməliyyat hesabatı kimi qeyd edir. Bundan sonra FIU, qeyri-adi əməliyyatın şübhəli olub olmadığını və cinayət istintaqı orqanı və ya təhlükəsizlik xidməti tərəfindən araşdırılmalı olub olmadığını qiymətləndirir.

4. Ödəniş

Bir təşkilat FIU-ya qeyri-adi əməliyyat barədə məlumat verərsə, bu hesabat zərərin ödənilməsinə səbəb olur. Wwft-ə görə, hesabat kontekstində FIU-ya vicdanla verilən məlumat və ya məlumatlar çirkli pulların yuyulması şübhəsi ilə bağlı məlumat verən qurumun istintaqı və ya təqibi üçün əsas ola bilməz. və ya bu qurum tərəfindən terrorun maliyyələşdirilməsi. Bundan əlavə, bu məlumatlar ittiham aktı ola bilməz. Bu, Wwft-dən əldə edilən hesabat öhdəliyinə əməl olunmasını tələb edən ağlabatan fərziyyədə, bir qurum tərəfindən FIU-ya təqdim edilən məlumatlara da aiddir.

Bu o deməkdir ki, qeyri-adi əməliyyat haqqında hesabat kontekstində bir qurumun FIU-ya təqdim etdiyi məlumat çirkli pulların yuyulması və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi ilə bağlı cinayət təhqiqatında quruma qarşı istifadə edilə bilməz. Bu təzminat həmçinin FIU-ya məlumat və məlumatları təqdim edən qurumda işləyən şəxslərə də şamil edilir. Qeyri-adi əməliyyat haqqında vicdanla məlumat verməklə cinayət təzminatı verilir.

Bundan əlavə, qeyri-adi bir əməliyyat barədə məlumat verən və ya WWft əsasında əlavə məlumat verən bir təşkilat üçüncü tərəfin vurduğu ziyana görə məsuliyyət daşımır. Bu o deməkdir ki, təşkilat qeyri-adi əməliyyat barədə hesabat nəticəsində müştərinin vurduğu ziyana görə məsuliyyət daşımır. Buna görə də qeyri-adi bir əməliyyat barədə məlumat vermək öhdəliyinə əməl etməklə mülki kompensasiya da müəssisəyə verilir. Bu mülki kompensasiya qeyri-adi əməliyyat barədə məlumat verən və ya məlumatı FIU-ya təqdim edən qurumda işləyən şəxslərə də aiddir.

5. Wwft-dən irəli gələn digər öhdəliklər

Müştəri lazımi araşdırma aparmaq və qeyri-adi əməliyyatları FIU-ya bildirmək öhdəliyinə əlavə olaraq, WWft məxfilik və qurumlar üçün təlim öhdəliyi daşıyır.

Məxfiliyin öhdəliyi

Məxfiliyə dair öhdəlik, qurumun FIU-ya hesabat verməsi və çirkli pulların yuyulmasının və ya terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin bir əməliyyatda iştirak etməsi şübhəsi barədə heç kimə məlumat verə bilməməsinə səbəb olur. Müəssisəyə bu barədə müştərini məlumatlandırmaq da qadağandır. Bunun səbəbi, FIU-nın qeyri-adi əməliyyatla əlaqədar istintaqa başlamasıdır. Məxfililik öhdəliyi araşdırılan tərəflərin, məsələn, sübutların atılması üçün imkan verilməməsi üçün qurulur.

Təlim öhdəliyi

Wwft-ə görə, qurumların bir təlim öhdəliyi var. Bu təlim öhdəliyi, müəssisənin işçilərinin vəzifələrinin icrası üçün müvafiq olduğundan, Wft-in müddəaları ilə tanış olmalarını şərtləndirir. İşçilər müştərini lazımi qaydada araşdırmağı və qeyri-adi bir əməliyyatı tanımağı bacarmalıdırlar. Buna nail olmaq üçün dövri təlimlərə riayət edilməlidir.

6. Wwft'ə uyğun gəlməmənin nəticələri

Müxtəlif öhdəliklər WWft-dən irəli gəlir: müştəriyə lazımi araşdırma aparmaq, qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat vermək, məxfilik və təlim öhdəliyi. Müxtəlif məlumatlar da qeyd edilməli və saxlanılmalı və qurum çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi riskini azaltmaq üçün tədbirlər görməlidir.

Əgər qurum yuxarıda sadalanan öhdəliklərə əməl etmirsə, tədbirlər görüləcək. Qurumun növündən asılı olaraq, Wwft-ə riayət olunmasına nəzarət Vergi Orqanları / Wwft Nəzarət Bürosu, Hollandiya Mərkəzi Bankı, Hollandiyanın Maliyyə Bazarları üzrə Orqanları, Maliyyə Nəzarəti İdarəsi və ya Hollandiya Vəkillər Kollegiyası tərəfindən həyata keçirilir. Bu nəzarətçilər qurumun Wwft-in müddəalarına düzgün riayət edib-etmədiyini yoxlamaq üçün nəzarət araşdırmaları aparırlar. Bu araşdırmalarda risk siyasətinin konturları və mövcudluğu qiymətləndirilir.

İstintaq həmçinin qurumların qeyri-adi əməliyyatlar haqqında məlumat verməsini təmin etmək məqsədi daşıyır. Wwft-in müddəaları pozularsa, nəzarət orqanlarına əlavə cəza və ya inzibati cərimə tətbiq etmək hüququ verilir. Onlar həmçinin daxili prosedurların işlənib hazırlanması və işçilərin təlimi ilə bağlı müəyyən fəaliyyət kursuna riayət etmək üçün quruma göstəriş vermək imkanına malikdirlər.

Bir təşkilat qeyri-adi bir əməliyyat barədə məlumat vermədiyi təqdirdə Wwft-in pozulması baş verəcəkdir. Məruzənin verilməməsinin qəsdən və ya təsadüfən olub-olmamasının əhəmiyyəti yoxdur. Bir təşkilat WWft'i pozarsa, bu, Hollandiya İqtisadi Cinayətlər Qanununa uyğun olaraq iqtisadi cinayətə səbəb olur. İstehsalat Birliyi, qurumun hesabat davranışı ilə bağlı növbəti araşdırmalar da apara bilər. Ciddi hallarda, nəzarət orqanları hətta pozuntunu Hollandiya prokuroruna bildirə bilər. Bundan sonra qurum Wwft-in müddəalarına əməl etmədiyi üçün cinayət məsuliyyətinə cəlb olunacaq.

7. Nəticə

Wwft bir çox qurumlara şamil olunan qanundur. Buna görə də, bu qurumların Wwft-ə riayət etmək üçün hansı öhdəlikləri yerinə yetirməli olduqlarını bilmələri vacibdir. Müştəri ilə bağlı lazımi araşdırmanın aparılması, qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verilməsi, məxfilik öhdəliyi və təlim öhdəliyi Wwft-dən irəli gəlir.

Bu öhdəliklər çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi riskinin mümkün qədər az olmasını və bu fəaliyyətlərin baş verdiyinə dair şübhə yarandıqda dərhal tədbir görülməsini təmin etmək üçün müəyyən edilmişdir. Qurumlar üçün riskləri qiymətləndirmək və müvafiq tədbirlər görmək vacibdir. Qurumun növündən və qurumun həyata keçirdiyi fəaliyyətlərdən asılı olaraq müxtəlif qaydalar tətbiq oluna bilər.

Wwft nəinki qurumların Wwft-dən irəli gələn öhdəliklərə əməl etməsini tələb etmir, həm də qurumlar üçün digər nəticələrə də səbəb olur. FIU-ya vicdanla hesabat verildikdə, təşkilata cinayət və mülki təzminat verilir. Belə olan halda qurumun təqdim etdiyi məlumatlar ona qarşı istifadə edilə bilməz. Müştərinin FIU-ya verdiyi hesabata görə dəymiş ziyana görə mülki məsuliyyət də istisna olunur.

Digər tərəfdən, Wwft pozulduqda nəticələr var. Ən pis halda bir qurum hətta cinayət məsuliyyətinə də cəlb oluna bilər. Buna görə də, qurumların yalnız çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi riskini azaltmaq üçün deyil, həm də özlərini qorumaq üçün Wwft-in müddəalarına riayət etməsi çox vacibdir.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.