Hollandiyada qanuna uyğunluq: biznesinizi hansı qaydalar məcbur edir?

Qanuni uyğunluq o deməkdir ki, biznesiniz onu məcburi edən hər bir qaydaya riayət edir: Hollandiya qanunları, birbaşa tətbiq olunan Aİ qaydaları, icazə və lisenziya şərtləri, kollektiv əmək müqavilələri və özünüz qəbul etdiyiniz daxili siyasətlər. Hollandiyadakı bir şirkət üçün bu qaydalar məhdud sayda sahələrə aiddir və hər birinin öz rəhbəri var, lakin siz onları yalnız hansı sahələrin sizə aid olduğunu və onları kimin tətbiq etdiyini bildikdən sonra idarə edə bilərsiniz.

Əsas sahələr məşğulluq, məlumatların qorunması və kibertəhlükəsizlik, vergi və maliyyə hesabatlılığı, çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə və sanksiyalar, rəqabət və istehlakçı qanunvericiliyi, ətraf mühit və məhsul təhlükəsizliyi, korporativ təmizlik və sektor lisenziyalarıdır. Aşağıda hər bir sahənin nə tələb etdiyini, hansı orqanın nəzarət etdiyini, uyğunsuzluq xərclərinin nə olduğunu və işlədiyini sübut edə biləcəyiniz bir proqramı necə qurduğunuzu izah edirik.

Qanuni və tənzimləyici uyğunluq arasında fərq nədir?

Qanuni uyğunluq hər kəsə şamil edilən qanuna tabe olmaq kimi ümumi vəzifədir. Tənzimləyici uyğunluq, təyin olunmuş rəhbərin müəyyən bir sektorda və ya müəyyən bir riskdə izlədiyi və tətbiq etdiyi daha dar öhdəliklər toplusudur.

Hüquqi uyğunluq Hollandiyanın Mülki Məcəlləsini (Burgerlijk Wetboek, BW), vergi qanunvericiliyini, əmək qanunvericiliyini, cinayət qanunvericiliyini və ətraf mühit və şəxsi məlumatlarla bağlı ümumi qaydaları əhatə edir. Bu, minimum standartı müəyyən edir və kiminsə yoxlayıb-yoxlamamasından asılı olmayaraq tətbiq olunur.

Tənzimləyici uyğunluq, məsələn, Maliyyə Nəzarəti Qanununa (Wet op het financieel toezicht, Wft) əsasən ödəniş təşkilatına, səhiyyə müfəttişliyinin tabeliyindəki xəstəxanaya, ətraf mühit və planlaşdırma icazəsi əsasında qurğu işlədən şirkətə (omgevingsvergunning) və ya Mərc və Oyun Qanununa (Wet op de kansspelen) əsasən qumar operatoruna tətbiq olunur. Tipik xüsusiyyətlərə lisenziya və ya qeydiyyat, davamlı hesabat vermək vəzifəsi, yoxlama səlahiyyətləri və cərimə ödənişi (last onder dwangsom) və ya inzibati cərimə (bestuurlijke boete) kimi inzibati sanksiyalar daxildir.

Niyə fərq praktikada vacibdir

Bu ikisi fərqli yollarla və fərqli sürətlə tətbiq olunur. Ümumi qanun pozuntusu adətən mübahisə, iddia və ya cinayət istintaqı yolu ilə üzə çıxır və məhkəmə bu barədə qərar qəbul edir. Tənzimləyici qaydanın pozulması yoxlama və ya məcburi hesabat vasitəsilə üzə çıxır və çox vaxt məhkəmə işə qarışmazdan çox əvvəl inzibati qaydada həll edilir.

Digər yurisdiksiyalardan olan çərçivələrlə diqqətli olun. ABŞ-ın Sarbanes-Oxley Qanunu və Amerika bazarı üçün yazılmış sektor kodları Niderlandda heç bir hüquqi qüvvəyə malik deyil, baxmayaraq ki, onlar tez-tez uyğunluq proqram təminatında görünür. Hollandiya şirkətini bağlayan şey Hollandiya və AB qanunları, üstəgəl ödəniş sxeminin qaydalar kitabçası və ya müştərinin audit tələbləri kimi razılaşdığınız müqavilə standartlarıdır.

Öhdəlikləriniz haradan gəlir: xaricdən, yoxsa daxildən?

Xarici uyğunluq sizə kənardan tətbiq edilən qaydaları əhatə edir; daxili uyğunluq isə özünüz müəyyən etdiyiniz qaydaları əhatə edir. Hər ikisi də nəzərə alınır, çünki daxili qayda qəbul edildikdən sonra məhkəmə və ya nəzarətçi tərəfindən davranışınızı ölçmək üçün standarta çevrilir.

Daxili qaydalara davranış qaydaları, xərclər üçün təsdiq matrisi, hədiyyələr və qonaqpərvərlik siyasəti, təchizatçı qaydaları və qanuni minimumdan yuxarı keyfiyyət standartları daxildir. Onlar könüllü mənşəlidir, lakin qüvvədə deyil. Çatdırıldıqdan sonra daxili qayda əmək münasibətlərinin bir hissəsinə çevrilə bilər və şirkət qaydalarının pozulmasına görə işdən çıxarılma üçün meyardır.

Hollandiya və Aİ qanunvericiliyi getdikcə daha çox tələb edir ki, siz özünüzü qaydalara uyğun təşkil etdiyinizi göstərə biləsiniz. Nümunələr GDPR-dəki hesabatlılıq prinsipini, maliyyə nəzarətində sağlam inzibati təşkilatçılığı və daxili nəzarəti qorumaq vəzifəsini və iş şəraiti qanunvericiliyi çərçivəsində risk inventarlaşdırmasını və qiymətləndirməsini göstərmək olar. Buna görə də sənədləşdirmə bürokratiya deyil, dəlildir. Bu, həmçinin qaydalara uyğunluğun idarə heyəti səviyyəsində müəyyən edilmiş məsuliyyətləri olan bir sahibə ehtiyacının nə üçün olduğunu izah edir.

Əmək uyğunluğu nə tələb edir?

Əmək qanunvericiliyi məcburi qanundur: işçinin ziyanına müqavilə bağlaya bilməzsiniz. Əksər müəssisələr əvvəlcə işdən çıxarma qaydaları, iş vaxtı, minimum əmək haqqı və sağlamlıq və təhlükəsizlik qaydaları vasitəsilə uyğunluğa əməl edirlər.

İşdən çıxarılma qanunu Hollandiya Mülki Məcəlləsinin 7-ci kitabında mövcuddur. Bu, qapalı bir sistemdir: işəgötürənin BW-nin 7:669-cu maddəsindəki qanuni əsaslardan birinə ehtiyacı var və düzgün yolu izləməlidir. İqtisadi səbəblərə görə və iki illik xəstəlikdən sonra işdən çıxarılma İşçilərin Sığorta Agentliyindən (UWV) keçir. Zəif performans, pozulmuş iş münasibətləri və ya günahkar davranış kimi şəxsi səbəblərə görə işdən çıxarılma rayon məhkəməsindən (kantonrechter) keçir. Qarşılıqlı razılıqla işdən çıxarılma, işçinin BW-nin 7:670b maddəsinə əsasən 14 gün ərzində ləğv edə biləcəyi barışıq müqaviləsində (vaststellingsovereenkomst) qeyd olunur.

Həmin əsas rejim ətrafında daha üç rejim mövcuddur. İş Saatları Qanunu (Arbeidstijdenwet) iş və istirahət vaxtlarını məhdudlaşdırır. Minimum Əmək Haqqı və Minimum Tətil Müavinəti Qanunu (Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag) 1 yanvar 2024-cü ildən etibarən ildə iki dəfə tənzimlənən saatlıq minimum əmək haqqını müəyyən etmişdir. İş Şərtləri Qanunu (Arbeidsomstandighedenwet) yazılı risk inventarizasiyası və qiymətləndirməsini (risico-inventarisatie en -evaluatie, RI&E) və fəaliyyət planını tələb edir. Bu sənəd adətən Niderland Əmək Orqanının (Nederlandse Arbeidsinspectie) tələb etdiyi ilk şeydir.

Əgər siz AİB xaricindəki vətəndaşları işə götürürsünüzsə, Xarici Vətəndaşların Məşğulluğu Qanunu (Wet arbeid vreemdelingen) tətbiq olunur. Sizə iş icazəsi və ya iş və yaşayış üçün tək bir icazə lazımdır və işçinin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədi yoxlamalı və surətini çıxarmalısınız. Əmək İdarəsi bunu inzibati cərimələr ilə tətbiq edir.

Planınıza daxil ediləcək iki inkişaf

50 və ya daha çox işçisi olan işəgötürənlərin İfşaçıların Müdafiəsi Qanununun (Wet bescherming klokkenluiders) tələblərinə cavab verən daxili hesabat proseduru olmalıdır. Hollandiya İfşaçıları İdarəsi (Huis voor Klokkenluiders) işçilərin müraciət edə biləcəyi xarici kanallardan biridir.

İşçiləri üçüncü tərəflərə təqdim edən müəssisələr Əmək vasitəçilərinin qəbulu haqqında Qanuna (Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten, Wtta) hazırlaşmalıdırlar. Qanun 1 yanvar 2027-ci il tarixində qüvvəyə minir və Niderland Əmək Orqanı qəbul tələbini 1 yanvar 2028-ci il tarixindən etibarən tətbiq edəcək. Yeni Niderland Əmək Bazarı Orqanı (Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt) qəbul üçün müraciətləri qiymətləndirir. İşəgötürənlər də bundan təsirlənir, çünki qəbul edilməmiş təchizatçıdan istifadə etmək özü qadağandır.

Məlumatların qorunması və kibertəhlükəsizlik nə tələb edir?

Şəxsi məlumatları emal edirsinizsə, GDPR tətbiq olunur və emalınızın qanuni olduğunu sübut edə bilməlisiniz. Kibertəhlükəsizlik Qanunu (Cyberbeveiligingswet) ilə əhatə olunan bir sektorda fəaliyyət göstərirsinizsə, həmçinin diqqətli olmaq və hadisələri bildirmək vəzifəniz var.

GDPR (niderland dilində: Algemene verordening gegevensbescherming, AVG) Hollandiyanın GDPR Tətbiqi Qanunu (Uitvoeringswet AVG) ilə tamamlanır. Nəzarətçi Hollandiyanın Məlumatların Mühafizəsi Orqanıdır (Autoriteit Persoonsgegevens, AP). Şəxsi məlumatları emal etməzdən əvvəl AP-də qeydiyyatdan keçmək üçün ümumi bir vəzifə yoxdur. Bunun əvəzinə, GDPR hesabatlılıq tələb edir.

Praktikada bu, hər bir emal əməliyyatı üçün qanuni əsas, emal fəaliyyətlərinin qeydləri, aydın məxfilik məlumatları, giriş, düzəliş və silmə sorğuları üçün işlək prosedurlar və hər bir prosessorla emal müqaviləsi deməkdir. Həmçinin, AİB xaricindəki köçürmələrin sənədləşdirilmiş qiymətləndirilməsinə, müvafiq təhlükəsizlik tədbirlərinə və emalın yüksək riskə səbəb ola biləcəyi hallarda məlumatların qorunmasına təsirin qiymətləndirilməsinə ehtiyacınız var.

GDPR-in 33-cü maddəsinə əsasən, şəxsi məlumatların sızması barədə məlumat aldıqdan sonra 72 saat ərzində AP-yə məlumat verməlisiniz, əgər sızmanın fərdlər üçün risk yaratması ehtimalı azdırsa. GDPR-in 34-cü maddəsinə əsasən, risk yüksəkdirsə, təsirlənən şəxslərə də məlumat verməlisiniz. Məlumat verməmək 10 milyon avroya qədər və ya dünya miqyasında illik dövriyyənin 2%-i miqdarında cərimə ilə nəticələnə bilər. Məsələn, qanuni əsas olmadan emal üçün ən yüksək GDPR cərimələri, hansı daha yüksəkdirsə, 20 milyon avroya və ya dünya miqyasında illik dövriyyənin 4%-i miqdarına qədərdir.

Kibertəhlükəsizlik Cyberbeveiligingswet çərçivəsində

AB NIS2 Direktivini tətbiq edən Kibertəhlükəsizlik Qanunu 15 avqust 2026-cı ildən etibarən tətbiq olunur. Bu Qanun müəyyən edilmiş sektorlardakı vacib və vacib qurumları əhatə edir. Onlar Milli Kiber Təhlükəsizlik Mərkəzində (NCSC) qeydiyyatdan keçməli və risklərin idarə edilməsi, təchizat zəncirinin təhlükəsizliyi, insidentlərin idarə edilməsi və biznesin davamlılığını əhatə edən qayğı öhdəliyini yerinə yetirməlidirlər. Rəhbərlik buna görə məsuliyyət daşıyır.

Əhəmiyyətli hadisələr iki mərhələdə bildirilməlidir: 24 saat ərzində erkən xəbərdarlıq və 72 saat ərzində daha ətraflı bildiriş. Nəzarət sektor nəzarətçiləri arasında bölünür, Hollandiyanın Rəqəmsal İnfrastruktur üzrə İdarəsi (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur, RDI) isə rəqəmsal infrastruktur və rəqəmsal xidmət təminatçılarını əhatə edir. Əvvəlcə əhatə dairəsinə daxil olub-olmadığınızı yoxlamaqla başlayın. Bunu nə qədər vacib olduğunuza dair öz baxışınız deyil, ölçü və sektor müəyyən edir.

Süni intellekt

AB Süni İntellekt Qanununa əsasən, qadağan olunmuş təcrübələrə qadağalar, ümumi təyinatlı süni intellektli modellər üçün öhdəliklər və insanlarla qarşılıqlı əlaqədə olan və ya sintetik məzmun yaradan sistemlər üçün şəffaflıq öhdəlikləri artıq tətbiq olunur. Yüksək riskli rejim rəqəmsal omnibus paketi tərəfindən təxirə salınıb: Əlavə III-də sadalanan sistemlər üçün 2 dekabr 2027-ci ilə və Əlavə I-də əhatə olunan məhsullarda süni intellektli sistemlər üçün 2 avqust 2028-ci ilə qədər. Təklif olunan süni intellektli sistem məsuliyyəti direktivi geri götürülüb, buna görə də süni intellektin vurduğu zərərə görə məsuliyyət qanun pozuntusu, məhsul məsuliyyəti və müqavilə üzrə adi Holland qaydalarına əsasən qiymətləndirilir.

Hansı vergi, hesabat və çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə rüsumları tətbiq olunur?

Hər bir biznesin vergi öhdəlikləri və BV və ya NV olaraq illik hesabatlar təqdim etmək vəzifəsi var. Çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə rüsumları yalnız təyin olunmuş qurumlara şamil edilir, lakin bu qrup əksər insanların düşündüyündən daha genişdir.

Hüquqi formasından asılı olaraq, siz korporativ gəlir vergisi və ya gəlir vergisi, eləcə də ƏDV ödəyirsiniz və işçiləriniz üçün əmək haqqı vergilərini tutur və ödəyirsiniz. Vergi və Gömrük Administrasiyası (Belastingdienst) bunların hamısını idarə edir. Vəzifə həm prosedur, həm də mahiyyət baxımından vacibdir: düzgün və vaxtında bəyannamələr, tam qeydlər və yoxlanıla bilən idarəetmə. Biznes qeydlərini yeddi il, daşınmaz əmlakla bağlı məlumatları isə on il saxlamalısınız.

Law & More vergi strukturlaşdırılması ilə bağlı məsləhət vermir. Əsas vergi mövqeyiniz üçün vergi məsləhətçisinə ehtiyacınız var. İşin ağıllı şəkildə bölüşdürülməsi, vergi məsləhətçisinin vəzifəni müəyyən etməsi və mübahisə və ya araşdırma baş verərsə, nəticələri ilə vəkil məşğul olmasıdır.

İllik hesablar

BV və ya NV maliyyə ilinin sonundan ən geci on iki ay ərzində illik hesabatlarını hazırlamalı, qəbul etməli və Ticarət Palatasına (Kamer van Koophandel, KvK) təqdim etməlidir. Gec təqdim etmə sadəcə bir formallıq deyil. Bu, iqtisadi cinayətdir və sonrakı iflasda direktorların BW-nin 2:248-ci maddəsinə əsasən vəzifələrini düzgün yerinə yetirmədikləri hesab olunur. Qanun daha sonra bunun iflasın vacib səbəbi olduğunu fərz edir və direktorlar bu şəkildə kəsir üçün şəxsən məsuliyyət daşıya bilərlər. Siyahıya alınmış şirkətlərin əlavə hesabat və açıqlama vəzifələri var və bunlara Hollandiya Maliyyə Bazarları üzrə İdarəsi (Autoriteit Financiële Marketten, AFM) nəzarət edir.

Çirkli pulların yuyulması

Çirkli Pulların Yuyulması və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinin (Qarşısının Alınması) Qanunu (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) müəyyən edilmiş qurumlara şamil edilir. Bunlara banklar, sığortaçılar və ödəniş qurumları, eləcə də mühasiblər, vergi məsləhətçiləri, mülki hüquq notariusları, müəyyən xidmətlər üzrə vəkillər, əmlak agentləri, etibarnamə ofisləri, kripto xidmət təminatçıları və böyük nağd ödənişləri qəbul edən treyderlər daxildir.

Onların vəzifələri risk əsaslı müştəri araşdırması, son faydalanan sahibi (25%-dən çox paya sahib olan) müəyyən etmək və yoxlamaq, davamlı monitorinq aparmaq və qeyri-adi əməliyyatlar barədə Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsinə (FIU-Nederland) məlumat verməkdir. Hollandiya sistemi qeyri-adi əməliyyatlar barədə hesabat tələb edir, yalnız şübhəli əməliyyatlar deyil, bu da qəsdən daha aşağı hədddir. Nəzarət De Nederlandsche Bank (DNB), AFM, vergi orqanlarının Wwft nəzarət ofisi (Bureau Toezicht Wwft) və peşəkar qurumlar arasında bölünür.

Çirkli pulların yuyulması özü Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin 420bis-dən 420quater-ə qədər maddələrinə əsasən cinayət əməlidir (Wetboek van Strafrecht, Sr); Wwft yalnız profilaktik vəzifələr qoyur. Hollandiyada çirkli pulların yuyulması üzrə bələdçimiz bu ikisinin necə bir-birinə uyğun olduğunu izah edir. Əgər biznesiniz rəqəmsal aktivlərlə işləyirsə, kriptovalyuta uyğunluq riskləri ilə bağlı qeydimizi də oxuyun.

Sanksiyalar

Sanksiyalara uyğunluq çox vaxt çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə ilə qarışdırılır, lakin bu, yalnız təyin olunmuş qurumları deyil, hər bir biznesi birləşdirir və risk əsaslı istisna yoxdur. Sərhədləri aşaraq ticarət edirsinizsə, Hollandiyada sanksiyalara uyğunluq üzrə təlimatımıza baxın . Bu təlimat 1977-ci il Sanksiyalar Qanununa (Sanctiewet 1977) əsasən yoxlama, mülkiyyət və nəzarət testi və hesabat vəzifələrini əhatə edir.

Rəqabət, istehlakçı və müqavilə qanunvericiliyi nə tələb edir?

Rəqiblərlə qiymətlər və ya bazarlar barədə razılığa gələ bilməzsiniz və dominant mövqedən sui-istifadə edə bilməzsiniz. İstehlakçılara satırsınızsa, Hollandiya Mülki Məcəlləsinin 6-cı və 7-ci kitablarındakı istehlakçı qaydalarına da əməl etməlisiniz.

Rəqabət Qanunu (Mededingingswet) Aİ rəqabət qanunvericiliyini əks etdirir. O, rəqabəti məhdudlaşdıran razılaşmaları və razılaşdırılmış təcrübələri, eləcə də dominant mövqedən sui-istifadəni qadağan edir. İstehlakçılar və Bazarlar üzrə Qurum (Autoriteit Consument en Market, ACM) hər ikisini tətbiq edir və səlahiyyətlərinə biznes binalarının və rəqəmsal məlumatların qəfil yoxlanılması daxildir.

Əsl risklər ticarət birliyi daxilində məlumat mübadiləsi, distribyutorlar arasında qiymət və ya ərazi anlaşmaları, işəgötürənlər arasında qanunsuz alver müqavilələri və tövsiyə olunan qiymət kimi təqdim edilən təkrar satış qiymətinin saxlanılmasıdır. Cərimələr işçi dövriyyəsinə əsaslanır və direktorlar pozuntuya göstəriş verdiyinə və ya rəhbərlik etdiyinə görə şəxsən cərimələnə bilərlər.

ACM həmçinin istehlakçı qanunvericiliyini tətbiq edir. Məsafədən satış, müqavilə öncəsi məlumat, 14 günlük geri çəkilmə hüququ, ədalətsiz kommersiya təcrübələri və əsassız dərəcədə ağır ümumi şərtlər qaydaları istehlakçılara satış edən hər bir müəssisəyə şamil edilir. Bunlar fərdi qaydada, çünki istehlakçı ədalətsiz şərtləri ləğv edə bilər və ACM cərimələr tətbiq edə biləcəyi üçün açıq şəkildə tətbiq olunur. ACM həmçinin enerji, telekommunikasiya, poçt və nəqliyyat bazarlarına nəzarət edir. Enerji Qanunu (Energiewet) 1 yanvar 2026-cı ildə qüvvəyə mindiyindən, 1998-ci il Elektrik Enerjisi Qanunu və Qaz Qanunu əvəzinə həmin qanunu tətbiq edir.

Müqavilə uyğunluğu

Müqaviləyə riayət etmə əksər mübahisələrə səbəb olan sakit sahədir. BW-nin 6:234-cü maddəsinə əsasən, müqavilə bağlanmazdan əvvəl və ya bağlandıqda ümumi şərtlərinizi təqdim etməlisiniz; əks halda digər tərəf bəndləri ləğv edə bilər. Qanuni müddətlər kiminsə onu izləyib-izləməməsindən asılı olmayaraq sayılır. Alıcı qüsur aşkar etdikdən sonra ağlabatan müddət ərzində şikayət etməlidir və məhdudiyyət müddəti yalnız icra hüququnuzu açıq şəkildə özündə saxladığınız yazılı bildirişlə kəsilir.

Buna görə də müqavilə və qanuni müddətlər üçün gündəlik hüquqi detal deyil, uyğunluq vasitəsidir. Bu sahədə təkrarlanan problemlər üçün ümumi korporativ hüquqi məsələlərə dair ümumi icmalımıza baxın.

Hansı ətraf mühit və məhsul qaydaları sizə aiddir?

Fiziki mühitə təsir edən fəaliyyətlər ya ümumi qaydalara, ya da icazəyə əsasən Ətraf Mühit və Planlaşdırma Qanununa (Omgevingswet) tabedir. AB bazarına yerləşdirdiyiniz məhsullar AB məhsul qanunvericiliyinə uyğun olmalıdır.

Omgevingswet 1 yanvar 2024-cü ildən tətbiq olunur. O, əvvəlki planlaşdırma, tikinti və ətraf mühit qanunlarını vahid sistemdə birləşdirdi. Bələdiyyələr, əyalətlər və su idarələri səlahiyyətli orqanlardır və əksər yoxlamaları və tətbiqi regional ətraf mühit xidmətləri (omgevingsdiensten) həyata keçirir. Əgər biznesiniz tullantıları idarə edirsə, suya axıdırsa, havaya emissiya edirsə, təhlükəli maddələri saxlayırsa və ya enerji tələb edən qurğular işlədirsə, əhatə dairəsində olduğunuzu düşünün və qaydaları yoxlayın.

Məhsulun uyğunluğu əsasən Aİ tərəfindən idarə olunur. Məhsulun Aİ bazarına çıxarılması üçün o, müvafiq uyğunlaşdırılmış qanunvericiliyə cavab verməli, tələb olunan yerlərdə CE işarəsi daşımalı, texniki sənədlərlə dəstəklənməli və Aİ-də məsul iqtisadi operator yaradılmalıdır. Niderland Qida və İstehlakçı Məhsullarının Təhlükəsizliyi Təşkilatı (Nederlandse Voedsel-en Warenautoriteit, NVWA) qida gigiyenasına, etiketlənməsinə və izlənilə bilməsinə, eləcə də istehlakçı məhsullarının, oyuncaqların və müəyyən digər məhsulların təhlükəsizliyinə nəzarət edir. İnsan Ətraf Mühiti və Nəqliyyat Müfəttişliyi (Inspectie Leefomgeving en Transport, ILT) nəqliyyata, tullantıların daşınmasına, mənzil və infrastruktur sahələrinə nəzarət edir.

Davamlılıq hesabatı və lazımi araşdırma

Aİ, Omnibus I paketi olan Direktiv (EU) 2026/470 vasitəsilə davamlılıq qaydalarını daraltmışdır. Lazımi araşdırma direktivi (CSDDD) artıq 26 iyul 2029-cu ildən etibarən yalnız çox böyük şirkətlərə şamil olunur; üzv dövlətlər onu 26 iyul 2028-ci ilə qədər tətbiq etməlidirlər. Uyğunlaşdırılmış Aİ mülki məsuliyyət rejimi ləğv edilib və cərimələr dünya miqyasında xalis dövriyyənin 3%-i ilə məhdudlaşdırılıb. Davamlılıq hesabatlarının (CSRD) əhatə dairəsi də ən böyük şirkətlərə endirilib. Hollandiyada tətbiq hələ də davam edir, buna görə də köhnə mənbəyə etibar etməzdən əvvəl mövcud vəziyyəti yoxlayın.

Hansı korporativ ev işləri və lisenziyaları tətbiq olunur?

Hər bir Hollandiya hüquqi şəxsi Ticarət Palatasında qeydiyyatını yeniləməli və son faydalanan sahiblərini qeydiyyata almalıdır. Bazarınıza giriş lisenziya tələb edirsə, lisenziya şərtləri ən vacib öhdəlikləriniz arasındadır.

Ticarət reyestrində (Handelsregister) mövcud direktorlarınız, səlahiyyətli imza sahibləriniz və qeydiyyatdan keçmiş ünvanınız göstərilməlidir. Köhnəlmiş reyestr keçmiş direktorun hələ də səlahiyyətli olduğu kimi üçüncü tərəflərə təqdim edilməsinə imkan verir. Son faydalanan sahiblər Ticarət Palatası tərəfindən saxlanılan UBO reyestrində qeyd edilməlidir. Həmin reyestrə ictimai giriş AB Ədalət Məhkəməsinin 22 noyabr 2022-ci il tarixli qərarından sonra bağlandı, lakin qeydiyyat vəzifəsi dəyişməz olaraq qalır. Səlahiyyətli orqanlar və müəyyən edilmiş hallarda Wwft qurumları hələ də giriş əldə edə bilirlər.

Korporativ idarəetmə əlavə bir təbəqə əlavə edir. BW-nin 2:239-cu maddəsinə əsasən (BV üçün) direktorlar şirkətin və onun biznesinin maraqlarına uyğun hərəkət etməlidirlər. Maraqların toqquşması olan direktor qərarın qəbul edilməsində iştirak edə bilməz. Böyük şirkətlər rejimi (struktur rejimi) və İş Şuraları Qanunu (Wet op de ondernemingsraden) öz məsləhətləşmə və təsdiq tələblərini irəli sürür.

Sektor lisenziyaları ən vacib məsələlərdəndir. Maliyyə xidmətləri DNB və ya AFM-dən WFT çərçivəsində lisenziya tələb edir. Şans oyunları üçün Hollandiya Qumar Təşkilatından (Kansspelautoriteit) lisenziya tələb olunur. Səhiyyə xidməti göstərənlər Səhiyyə və Gənclərə Qayğı Müfəttişliyinə (Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, IGJ), tariflər və bazar davranışı üçün isə Hollandiya Səhiyyə Təşkilatına (Nederlandse Zorgautoriteit, NZa) tabedirlər. Uşaq baxımı, özəl təhlükəsizlik, taksi daşınması, tullantıların emalı və odlu silahların hamısının öz rejimləri var. Lisenziya şərtlərini pozmaq təkcə maliyyənizi deyil, lisenziyanın özünü də riskə atır.

Kim nəyi tətbiq edir?

Hər bir öhdəliyin arxasındakı səlahiyyəti adlandıra bildikdən sonra uyğunluq idarəolunan hala gəlir. Bu, əksər müəssisələr üçün iş xəritəsidir:

• Hollandiyanın Məlumatların Mühafizəsi Orqanı (AP): GDPR, məlumatların sızması barədə bildirişlər və məlumat subyektlərindən gələn şikayətlər.
• Niderland Əmək Orqanı: iş şəraiti, iş saatları, minimum əmək haqqı, xarici vətəndaşların işə götürülməsi və əməyin istismarı.
• İstehlakçılar və Bazarlar üzrə Qurum (ACM): rəqabət, istehlakçıların hüquqlarının qorunması və tənzimlənən enerji, telekommunikasiya, poçt və nəqliyyat bazarları.
• De Nederlandsche Bank və AFM: Wft çərçivəsində maliyyə müəssisələrinə nəzarət və onlara ayrılmış qurumlar üzərində WWFT nəzarəti.
• Vergi və Gömrük Administrasiyası, o cümlədən Bureau Toezicht Wwft: vergi bəyannamələri və ödənişləri, uçotun aparılması və ticarətçilərin və vasitəçilərin çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizəsinə nəzarət.
• FIU-Nederland: qeyri-adi əməliyyatlar barədə hesabatlar alır və hansılarının şübhəli elan edildiyinə qərar verir və istintaq orqanlarına ötürür.
• NVWA: qida təhlükəsizliyi, məhsul təhlükəsizliyi, etiketləmə və heyvanların rifahı.
• ILT: nəqliyyat, tullantıların daşınması, su və mənzil.
• Bələdiyyələr, əyalətlər və ətraf mühit xidmətləri: Omgevingswet çərçivəsində icazələr və icra.
• RDI və sektoral kibertəhlükəsizlik nəzarətçiləri: Kibertəhlükəsizlik Qaydalarına əsasən qayğı və hadisələr barədə məlumat vermək vəzifəsi.
• Gömrük (Douane) və Mərkəzi İdxal və İxrac İdarəsi (CDIU): gömrük, ixrac nəzarəti, ikili istifadə lisenziyaları və sərhəddə sanksiyalar.
• Sektor tənzimləyiciləri: Kansspelautoriteit, IGJ və NZa və 2027-ci ildən əmək vasitəçiləri üçün Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt.

Bütün bunların arxasında cinayət yolu dayanır. İqtisadi Cinayətlər haqqında Qanun (Wet op de economische delicten, WED) bir çox tənzimləyici qanunların pozulmasını iqtisadi cinayətlərə çevirir. Bunlar Maliyyə Kəşfiyyatı və Təhqiqat Xidməti (FIOD) və ya müvafiq müfəttişlik tərəfindən araşdırılır və Dövlət Prokurorluğu Xidmətinin ixtisaslaşmış idarəsi (Functioneel Parket) tərəfindən məhkəməyə verilir. İnzibati problem beləcə cinayətkar problemə çevrilir və buna görə də rəhbərin ilk məlumat sorğusuna cavabınız əməliyyat deyil, hüquqi qərardır.

Uyğunsuzluq nəyə başa gəlir?

Cərimə görünən xərcdir, lakin nadir hallarda ən böyük xərcdir. Lisenziyanın itirilməsi, direktorların şəxsi məsuliyyəti və kommersiya ziyanı adətən daha ağır olur.

Maksimum cərimələr yüksəkdir: GDPR çərçivəsində 20 milyon avroya qədər və ya dünya miqyaslı dövriyyənin 4%-i, rəqabət qanunvericiliyində dövriyyəyə əsaslanan cərimələr və cinayətin ciddiliyi ilə artan CEV çərçivəsində cərimələr.

İkinci xərc fəaliyyət icazəsinin itirilməsidir. Rəhbər lisenziyanı dayandıra və ya geri götürə, siz əməl edənə qədər qüvvədə olan cərimə ödənişi ilə bağlı əmr verə, binanı bağlaya və ya məhsulu bazardan qadağan edə bilər. Mövcud ola bilən tənzimlənən biznes üçün. Etiraz və ya apelyasiya şikayəti vermək belə bir qərarı dayandırmır; bunun üçün ilkin yardım hakimindən (voorzieningenrechter) müvəqqəti tədbir üçün müraciət etməlisiniz.

Üçüncü xərc şəxsi xərcdir. Direktorlar 2:9 BW maddəsinə əsasən vəzifələrini lazımınca yerinə yetirmədiklərinə görə şirkət qarşısında, qanunsuz hərəkətlərə görə üçüncü tərəflər qarşısında və hesabatlar təqdim edilmədikdə və ya idarəetmə qeyri-kafi olduqda müflis əmlak qarşısında məsuliyyət daşıya bilərlər. 51-ci maddənin Sr hissəsinə əsasən, şirkət tərəfindən törədilən cinayət, təlimat verən və ya qadağan olunmuş davranışa rəhbərlik edən şəxslərə qarşı da məsuliyyətə cəlb edilə bilər. Uyğunluq sənədiniz daha sonra həm fərdlər, həm də şirkət haqqında sübuta çevrilir.

Dördüncü xərc kommersiya xərcidir. Banklar münasibətləri nəzərdən keçirir, sığortaçılar sığorta haqlarını artırır və ya sığortanı geri götürür, tenderlər artıq edə bilməyəcəyiniz bəyannamələri tələb edir, müştərilər audit və ləğv hüquqlarından istifadə edir və biznesinizin alıcıları qiymət endirimləri və ya təzminatlar istəyirlər. Korporativ uyğunluqdan irəlidə olmaq barədə qeydimizdə izah edildiyi kimi, yeniliklərdən xəbərdar olmaq nəzarət altında zərəri təmir etməkdən daha ucuzdur.

Sübut edə biləcəyiniz uyğunluq proqramını necə qurursunuz?

Öhdəliklərinizin reyestri ilə başlayın, riskləri qiymətləndirin, proseslərinizə nəzarət vasitələri əlavə edin və onların işlədiyinə dair sübutlar saxlayın. Rəhbər siyasətinizin dediklərinə deyil, nə etdiyinizə baxır.

Öhdəliklər reyestri, yuxarıda göstərilən sahələr üzrə təşkil edilmiş, biznesinizi bağlayan hər şeyin vahid siyahısıdır. Hər bir öhdəlik üçün mənbə, rəhbər, daxili sahib və sizin riayət etdiyinizi göstərən dəlillər qeyd olunur.

Riskləri qiymətləndirin

Hər bir öhdəliyi uğursuzluq ehtimalına və nəticələrinin ciddiliyinə görə qiymətləndirin. Ciddilik yalnız maliyyə ilə bağlı deyil: risk altında olan icazə daha böyük cərimədən daha yüksəkdir. Nəzarətlərinizi ən yüksək bal toplayan yerə yönəldin və əsaslandırmanızı qeyd edin.

Proseslərinizə nəzarət vasitələri qurun

Nəzarətlər, heç kimin onları yadda saxlaması lazım olmadan işlədikdə ən yaxşı işləyir. Nümunələr sifariş qəbulunda sanksiyaların yoxlanılması addımı, marketinq alətinizdə qanuni əsas üçün məcburi sahə, müəyyən edilmiş məbləğdən yuxarı ödənişlər üçün dörd gözlə təsdiq və icazənin yenilənmə tarixləri üçün avtomatik xatırlatmadır. Sanksiyalar üçün satış və işə qəbul üçün İnsan Resursları kimi müvafiq qərarları qəbul edən insanları öyrədin və iştirakı qeyd edin. Hər bir nəzarətə işləməsi üçün səlahiyyət və büdcəsi olan bir sahib verin, bütövlükdə məsuliyyət daşıyan idarə heyəti üzvünə hesabat verin.

Sübutları izləyin və saxlayın

Daxili yoxlamalar üçün cədvəl müəyyənləşdirin, ildə ən azı bir dəfə əməliyyatların əvvəldən axıra qədər nümunəsini izləyin, hadisələri və təhlükəli hadisələri qeyd edin və hər bir problem həll olunana qədər izləyin. Yalnız bir şey səhv getdikdən sonra deyil, həm də müəyyən bir cədvəl üzrə idarə heyətinə hesabat verin.

Əgər problem pozuntu olduğu ortaya çıxarsa, könüllü açıqlamanın mövqeyinizi yaxşılaşdırıb-yaxşılaşdırmadığı barədə erkən məsləhət alın. Bir neçə rejimdə bu, mümkündür, ancaq yalnız rəhbər başqa bir yol tapmazdan əvvəl irəli çıxsanız.

Qanuni uyğunluq baxımından sizin üçün nə edə bilərik?

Uyğunluq üzrə hüquqşünaslarımız Niderlanddakı müəssisələrə uyğunluqlarını qurmağa və müdafiə etməyə kömək edir. Praktikada biz:

• Hər bir öhdəlik üçün mənbə, nəzarətçi və daxili sahibi göstərməklə, sahə üzrə öhdəlik reyestrinizi tərtib edin.
• GDPR sənədlərinizi nəzərdən keçirin və 72 saatlıq son tarix ərzində məlumat sızması barədə AP-yə məlumat verməyinizə kömək edin.
• Cyberbeveiligingswet, Wwft və ya sektor lisenziyasının əhatə dairəsinə daxil olub-olmadığınızı yoxlayın.
• Rəhbərin məlumat sorğusuna cavabınızı hazırlayın və könüllü açıqlamanın sizə kömək edib-etmədiyini qiymətləndirin.
• Altı həftəlik etiraz müddəti ərzində cərimə və ya cərimə ödənişi nəzərdə tutulan qərara qarşı rəy (zienswijze) və ya etiraz (bezwaar) hazırlayın.
• Direktorlarınızın şəxsi məsuliyyətini 2:9 və 2:248 BW maddələrinə əsasən qiymətləndirin.

xülasə

• Qanuni uyğunluq biznesinizi məcburi edən bütün qaydaları əhatə edir; tənzimləyici uyğunluq təyin olunmuş rəhbərin tətbiq etdiyi hissədir.
• Əsas sahələr məşğulluq, məlumatların qorunması və kibertəhlükəsizlik, vergi və hesabatlılıq, çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə və sanksiyalar, rəqabət və istehlakçı qanunvericiliyi, ətraf mühit və məhsullar, eləcə də korporativ təmizlikdir.
• Hər sahənin öz rəhbəri var və WED tənzimləyici pozuntunu cinayət işinə çevirə bilər.
• Uyğunsuzluq lisenziyanızın itirilməsinə və direktorların təkcə cərimələrə deyil, həm də şəxsi məsuliyyətinə səbəb ola bilər.
• Bir proqram yalnız sahibləri, proseslərinizə daxil edilmiş nəzarət vasitələri və onların işlədiyinə dair dəlilləri olduqda işləyir.

Tez-tez soruşulan suallar