Hollandiya qanunları çirkli pulların yuyulması və qeyri-adi əməliyyatlar ayrı hüquqi anlayışlar kimi qəbul edilir, baxmayaraq ki, bir çox insan onları çaşdırır. Çirkli pulların yuyulması qanunsuz yolla əldə edilmiş pulların mənbəyini gizlətməyi özündə ehtiva edən cinayətdir.

Digər tərəfdən, qeyri-adi əməliyyatlar maliyyə qurumlarının və digər qurumların çirkli pulların yuyulması və ya terrorizmin maliyyələşdirilməsini göstərə biləcəyi üçün səlahiyyətli orqanlara hesabat verməli olduqları fəaliyyətlərdir.

Əsas fərq ondadır ki, qeyri-adi əməliyyatlar avtomatik olaraq qanunsuz deyil, lakin bütün çirkli pulların yuyulması fəaliyyətləri Hollandiya qanunlarına görə cinayətdir. Maliyyə, daşınmaz əmlak, hüquqi xidmətlər və ya Çirkli Pulların Yuyulması və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsi (Qarşısının Alınması) Qanununa (Wwft) əməl etməli olan hər hansı digər sektorda çalışırsınızsa, bu fərqi anlamaq vacibdir.

Səhv etmək cərimələr və məhkəmə təqibi də daxil olmaqla ciddi cəzalara səbəb ola bilər.

Bu məqalədə Hollandiya qanunvericiliyinin bu iki anlayışı necə təyin etdiyi və hesabat vermə öhdəliklərinizin nə olduğu izah olunur. Hər ikisini tənzimləyən hüquqi çərçivə, riayət etməli olduğunuz konkret tələblər və qaydalara əməl etməsəniz nə baş verəcəyi barədə məlumat əldə edəcəksiniz.

Çirkli Pulların Yuyulması və Qeyri-adi Əməliyyatların Tərifi

Çirkli pulların yuyulması qanunsuz vəsaitləri gizlədən cinayət əməllərini əhatə edir, qeyri-adi əməliyyatlar isə qanun pozuntusunu göstərə bilən və ya göstərməyə bilən qeyri-qanuni maliyyə fəaliyyətləridir. Hollandiya qanunvericiliyinə görə, bu anlayışlar fərqli hüquqi çəkilərə malikdir və fərqli tetikleyici amillərdir. hesabat tələbləri.

Çirkli Pulların Yuyulmasının Hüquqi Tərifi

Çirkli pulların yuyulması bir maddi cinayət qanunsuz yolla əldə edilmiş pulların mənşəyini gizlədən şəxs. Niderlandda bu cinayət Çirkli Pulların Yuyulması və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsi (Qarşısının Alınması) Qanununa (Wwft) tabedir.

Qanun bunu əmlakın haradan gəldiyini bilərək dəyişdirilməsi və ya başqasına verilməsi kimi müəyyən edir cinayət fəaliyyətiÇirkli pulların haradan gəldiyini gizlətməklə və ya başqasına onları gizlətməyə kömək etməklə çirkli pulların yuyulmasını həyata keçirirsiniz.

Cinayət üç əsas mərhələni əhatə edir. Birincisi, cinayətkarlar maliyyə sisteminə qanunsuz vəsait yerləşdirirlər.

İkincisi, onlar pulun mənbəyini gizlətmək üçün mürəkkəb əməliyyatlar vasitəsilə onu təbəqələrə bölürlər. Üçüncüsü, təmizlənmiş pulları yenidən iqtisadiyyata inteqrasiya edirlər.

Hollandiya qanunvericiliyi çirkli pulların yuyulmasını cinayət hesab edir ağır cinayətÖz cinayət gəlirlərinizin yuyulmasından və ya başqasının öz gəlirlərini yumasına kömək etməsindən asılı olmayaraq, siz cinayət ittihamları ilə üzləşirsiniz.

Qeyri-adi bir əməliyyat nəyi təmsil edir

Qeyri-adi əməliyyat, normal nümunələrdən və ya gözlənilən davranışdan kənara çıxan istənilən maliyyə fəaliyyətidir. Wwft çərçivəsində maliyyə qurumları bu əməliyyatlar barədə Niderland Maliyyə Monitorinqi və Maliyyə Korporasiyasına (MMO) məlumat verməlidirlər.

Əməliyyatın cinayət xarakterli olması vacib deyil — sadəcə adi haldan fərqli görünməlidir. Bir neçə hərəkətlə qeyri-adi əməliyyat hesabatını işə sala bilərsiniz.

Adi biznes fəaliyyətinizə uyğun olmayan böyük nağd pul depozitləri bayraqları qaldırır. Aydın səbəb olmadan hesab aktivliyində qəfil artımlar da buna aiddir.

Aydın iqtisadi və ya hüquqi məqsədi olmayan əməliyyatlar bu kateqoriyaya aiddir. Hollandiya qanunvericiliyi qurumların qeyri-adi əməliyyat hesabatlarını beş il ərzində saxlamasını tələb edir.

2022-ci ildə Niderland Maliyyə Monitorinqi İdarəsi 1.8 milyondan çox qeyri-adi əməliyyat hesabatı alıb. Bütün qeyri-adi əməliyyatlar çirkli pulların yuyulması və ya maliyyə cinayətləri demək deyil.

Lakin, əgər tədqiqatçılar fəaliyyəti rasional şəkildə izah edə bilmirlərsə, bu, əlavə araşdırma tələb edə bilər.

Obyektiv və Subyektiv Göstəricilər

Maliyyə qurumları potensial problemləri müəyyən etmək üçün iki növ göstəricidən istifadə edirlər: obyektiv və subyektiv. Obyektiv göstəricilər əməliyyat məbləğləri, tezliyi və ya vaxtı kimi ölçülə bilən faktlardır.

Subyektiv göstəricilər davranışın sizin üçün normal görünüb-görünməməsi ilə bağlı peşəkar mühakiməni əhatə edir.

Obyektiv göstəricilərə aşağıdakılar daxildir:

• Normal hədləri aşan əməliyyat məbləğləri
• Hesabat limitlərinin altında birdən çox əməliyyat
• Qeyri-adi dərəcədə yüksək nağd depozitlər
• Hesablar arasında vəsaitlərin sürətli hərəkəti

Subyektiv göstəricilərə aşağıdakılar daxildir:

• Əsəbi və ya yayınan müştəri davranışı
• Göstərilən biznes məqsədinizə uyğun olmayan əməliyyatlar
• Standart sənədləri təqdim etməkdə istəksizlik
• Məlum gəlir səviyyənizlə uyğun olmayan fəaliyyətlər

Maliyyə qurumunuz hər iki göstərici növünü birlikdə ölçür. Onlar əməliyyatlarınızı tipik modelləriniz və biznes profilinizlə müqayisə edirlər.

Bu birləşdirilmiş yanaşma qeyri-adi əməliyyatları müəyyən etməyə kömək edərkən istintaq resurslarını boşa sərf edən yalançı müsbət halları azaldır.

Hollandiyanın Hüquqi Çərçivəsi: Əsas Qanunvericilik və Səlahiyyətlər

Niderland həm profilaktik qaydalar, həm də cinayət hüququ müddəaları vasitəsilə çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə aparan ikili sistem çərçivəsində fəaliyyət göstərir. Wwft maliyyə qurumları üçün hesabat öhdəlikləri müəyyən edir, Niderland Cinayət Məcəlləsi isə çirkli pulların yuyulmasını Dövlət Prokurorluğu tərəfindən təqib edilən cinayət əməli kimi müəyyən edir.

Çirkli Pulların Yuyulması və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinin Qarşısının Alınması Qanunu (WWFT)

Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) kimi tanınan Çirkli Pulların Yuyulması və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinə Qarşı Mübarizə Qanunu 1 avqust 2008-ci ildə qüvvəyə minmişdir. Bu qanunvericilik Niderlandda çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə üçün əsas profilaktik çərçivə rolunu oynayır.

Avropa qanunvericiliyindən irəli gələn öhdəlikləri həyata keçirmək üçün Wwft-ə 2018 və 2020-ci illərdə düzəlişlər edilib. Mövcud sistemə əsasən, Hollandiyada maliyyə qurumu kimi fəaliyyət göstərirsinizsə, qeyri-adi əməliyyatlar barədə obyektiv və subyektiv göstəricilərə əsasən məlumat verməlisiniz.

WWFT çərçivəsində əsas öhdəliklərə aşağıdakılar daxildir:

• Müştəri araşdırması tələbləri
• Əməliyyatların monitorinqi və hesabatı
• Qeydiyyat standartları
• Daxili nəzarət və təlim proqramları

Qanun banklar, sığorta şirkətləri və digər geniş qurumlara şamil olunur. etibarnamə ofisləri, əmlak agentləri və mühasiblər. 2027-ci ildən etibarən yeni Avropa qaydaları WWFT-nin bəzi hissələrini AB-nin uyğunlaşdırılmış qaydaları ilə əvəz edəcək.

Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin müddəaları

The Hollandiya Cinayət Məcəlləsi 420bis, 420ter, 420quater və 420bis maddələri vasitəsilə çirkli pulların yuyulmasını cinayət əməli kimi müəyyən edir.1. Bu müddəalar prokurorların Hollandiya hüquq sistemi vasitəsilə həyata keçirə biləcəyi müxtəlif çirkli pulların yuyulması formalarını müəyyən edir.

Cinayət Məcəlləsinə əsasən, çirkli pulların yuyulması aktivlərin cinayətkar mənşəyini gizlətməyi və ya ört-basdır etməyi əhatə edir. Əmlakın cinayətkar fəaliyyətdən qaynaqlandığını bilərək onu gizlətsəniz, başqasına ötürsəniz, çevirsəniz və ya əldə etsəniz, cinayət məsuliyyətinə cəlb oluna bilərsiniz.

Çirkli pulların yuyulması ilə bağlı cəzalar cinayətin ağırlığından asılı olaraq dəyişir. Sadə çirkli pulların yuyulması adi cinayətlərdən və ya genişmiqyaslı əməliyyatlarla bağlı işlərdən fərqli nəticələrə səbəb olur.

Nəzarət və İstintaq Orqanlarının Rolü

Bir çox Hollandiya hakimiyyəti çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizəyə və onların tətbiqinə nəzarət edir. Hollandiya Mərkəzi Bankı (DNB) və Hollandiya Maliyyə Bazarları İdarəsi (AFM) maliyyə qurumlarına WWFT-nin tələblərinə uyğunluq baxımından nəzarət edir.

Niderland Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsi (FIU-NL və ya FIU-Nederland) qurumlardan qeyri-adi əməliyyat hesabatları alır və şübhəli fəaliyyəti müəyyən etmək üçün onları təhlil edir. FIU, bildirilən qeyri-adi əməliyyatların şübhəli hesab edilib-edilmədiyini müəyyən edir və işləri hüquq-mühafizə orqanlarına göndərir.

Niderland Dövlət Prokurorluğu (Openbaar Ministerie) çirkli pulların yuyulması cinayətlərini təqib etmək üçün qanuni səlahiyyətə malikdir. Bu orqan potensial pozuntuları araşdırır və məhkəmələr vasitəsilə cinayət ittihamları irəli sürür.

1 iyul 2025-ci il tarixindən etibarən Avropa Çirkli Pulların Yuyulmasına Qarşı Mübarizə və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinə Qarşı Mübarizə Orqanı (AMLA) AMLAR tənzimləməsi çərçivəsində fəaliyyətə başlayacaq. AMLA, Hollandiya hakimiyyət orqanlarının Aİ-də çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə qaydalarını necə tətbiq etməsinə təsir edən qaydalar və texniki standartlar hazırlayacaq.

Hesabat Öhdəlikləri və Uyğunluq

Hollandiyanın çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə qanunvericiliyinə əsasən, maliyyə qurumları, vəkillər, mühasiblər, notariuslar, əmlak agentləri və digər təyin olunmuş mütəxəssislər gərək qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verin FIU-NL-ə (Niderland Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsi).

Bu hesabat öhdəlikləri həm sabit hədləri olan obyektiv göstəricilərə, həm də peşəkar mühakiməyə əsaslanan subyektiv göstəricilərə tətbiq olunur.

Qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat vermək öhdəliyi

Qanuni olaraq hesabat verməlisiniz qeyri-adi əməliyyatlar Müəyyən meyarlara cavab verən fəaliyyətlərlə qarşılaşdığınız zaman Maliyyə Nazirliyinin NL-nə müraciət edin. Bu öhdəlik banklara, maliyyə qurumlarına, mühasiblərə və s. aiddir. hüquqşünaslar, notariuslar, əmlak agentləri, qiymətləndiricilər və digər təyin olunmuş xidmət təminatçıları.

Hesabat vermə öhdəliyi iki formada mövcuddur. Obyektiv göstəricilər hesabat tələblərini avtomatik olaraq tetikləyən əməliyyatları, məsələn, 15,000 avrodan çox nağd əməliyyatları və ya qanunla müəyyən edilmiş xüsusi nümunələri əhatə edir.

Subyektiv göstəricilər, müştərinin məlum profilinə uyğun olmayan və ya aydın iqtisadi məqsədi olmayan əməliyyatları müəyyən etmək üçün peşəkar mühakimədən istifadə etməyinizi tələb edir. Bu əməliyyatları müəyyən etdikdən dərhal sonra bildirməlisiniz.

Qanun müştəriyə hesabat təqdim etdiyinizi bildirməyə icazə vermir, çünki bu, araşdırmaları təhlükə altına ala bilər. Hesabat vermə öhdəliyinizi yerinə yetirməməyiniz inzibati cərimələrə, cinayət sanksiyalarına və peşəkar nəticələrə səbəb ola bilər.

Qeydiyyat və Hesabat Prosedurları

Qeyri-adi əməliyyatlar barədə hesabat təqdim etməzdən əvvəl FIU-NL-də qeydiyyatdan keçməlisiniz. Qeydiyyat prosesi sizdən təşkilatınız haqqında məlumat verməyinizi və təşkilatınız adından hesabat təqdim edəcək səlahiyyətli şəxsləri təyin etməyinizi tələb edir.

Hesabat, əməliyyat, əlaqəli tərəflər və şübhə səbəbləri haqqında ətraflı məlumat təqdim etdiyiniz onlayn GOAML portalı vasitəsilə həyata keçirilir. Bütün müvafiq sənədləri daxil etməli və hesabatlarınızın qeydlərini ən azı beş il saxlamalısınız.

Hesabat prosesindəki əsas addımlar:

• Obyektiv və ya subyektiv göstəricilərdən istifadə edərək qeyri-adi əməliyyatı müəyyən edin
• Müştərinin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədlər və əməliyyat məlumatları daxil olmaqla tam sənədləri toplayın
• Hesabatı tələb olunan müddət ərzində GOAML vasitəsilə təqdim edin
• Hesabatın mövcudluğu ilə bağlı məxfiliyi qoruyun
• Bütün hesabatların və dəstəkləyici sübutların təhlükəsiz qeydlərini saxlayın

Hesabat üçün göstəricilər

Obyektiv göstəricilər avtomatik olaraq hesabat tələb edən aydın şəkildə müəyyən edilmiş hədlərdir. Bunlara 15,000 avrodan yuxarı nağd əməliyyatlar, yüksək riskli yurisdiksiyalarla əlaqəli əməliyyatlar və aşkarlanma hədlərindən yayınmaq üçün ödənişlərin strukturlaşdırılması kimi spesifik nümunələr daxildir.

Subyektiv göstəricilər qeyri-adi davranışın peşəkar qiymətləndirilməsinə əsaslanır. Əməliyyatlarda aydın iqtisadi əsaslandırma olmadıqda, qeyri-adi dərəcədə mürəkkəb strukturlar olduqda və ya müştərinin normal fəaliyyət nümunələrindən əhəmiyyətli dərəcədə kənara çıxdıqda məlumat verməlisiniz.

Ümumi subyektiv göstəricilərə aşağıdakılar daxildir:

• Müştərilər standart şəxsiyyət vəsiqəsi və ya məlumat verməkdən imtina edirlər
• Müştərinin məlum biznes fəaliyyətləri ilə uyğun olmayan əməliyyatlar
• Əməliyyatlarla bağlı qeyri-adi təcililik və ya məxfilik
• Ağlabatan izahat olmadan əməliyyat təlimatlarında tez-tez dəyişikliklər

Hər bir vəziyyəti müştəri və sənaye təcrübələri haqqında biliklərinizə əsasən qiymətləndirməlisiniz. Əməliyyatın hesabat meyarlarına cavab verib-vermədiyinə şübhəniz varsa, ehtiyatlı olmalı və Maliyyə Nazirliyinin NK-na hesabat təqdim etməlisiniz.

Çirkli Pulların Yuyulması ilə Qeyri-adi Əməliyyatlar Arasındakı Hüquqi Fərqlər

Çirkli pulların yuyulması cinayət əməli hesab olunur Hollandiya qanunu, qeyri-adi əməliyyatlar isə mütləq cinayətkar davranışla əlaqəli olmadan hesabat vermə öhdəliklərini yaradır. Fərqləndirmə niyyət, əsas cinayət gəlirlərinin mövcudluğu və bundan irəli gələn hüquqi nəticələr üzərində cəmləşir.

Kriminallaşdırma və Sanksiyalar

Çirkli pulların yuyulması Hollandiya Cinayət Məcəlləsinə (Wetboek van Strafrecht) aiddir və ağır cinayətlər törədir. cinayət cəzalarıƏsas cinayətlərə görə dörd ilə qədər həbs cəzası və ya 82,000 avro cərimə ilə üzləşəcəksiniz.

Ağırlaşdırıcı hallar üçün cəza altı ilə qədər həbs cəzasına qədər artırılır. Cinayət, hər hansı bir cinayətdən əldə edilən gəliri bilərəkdən konvertasiya etməyinizi, başqasına keçirməyinizi və ya gizlətməyinizi tələb edir.

Buraya cinayətkar aktivlərin əsl mahiyyətini, mənbəyini və ya mülkiyyətini gizlətmək daxildir. Qeyri-adi əməliyyatlar özlüyündə cinayət əməli təşkil etmir.

Onlar sizin tipik davranışınıza və ya biznes profilinizə əsaslanaraq, sadəcə olaraq normal nümunələrdən yayınırlar. Maliyyə institutları bu əməliyyatlar haqqında Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) çərçivəsində Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsinə (FIU-Nederland) məlumat verməlidirlər.

Qeyri-adi əməliyyatlar barədə qurumlar lazımi qaydada məlumat vermədikdə inzibati cərimələr tətbiq olunur. Bu cərimələr "Wet op de economische delicten" çərçivəsinə daxildir.

Hüquqi şəxslər üçün qaydalara uyğunsuzluğa görə cərimələr 5 milyon avroya və ya illik dövriyyənin 10%-nə çata bilər.

Niyyət və günahkarlığın rolu

Çirkli pulların yuyulması cinayətkar niyyət tələb edir (opzet). Aktivlərin cinayətkar fəaliyyətdən qaynaqlandığını bilməli və ya şüurlu şəkildə qəbul etməlisiniz.

Bu zehni element olmadan, Hollandiya qanunvericiliyinə görə heç bir çirkli pulların yuyulması cinayəti baş vermir. Prokurorlar vəsaitlərin cinayət mənşəyini başa düşdüyünüzü sübut etməlidirlər.

Şərti niyyət kifayətdir - aktivlərin cinayət yolu ilə əldə edilməsi ehtimalının ciddi şəkildə qəbul edilməsi həddə çatır. Qeyri-adi əməliyyatlar niyyət tələbini nəzərdə tutmur.

Əməliyyat yalnız gözlənilən nümunələrdən fərqli olan obyektiv xüsusiyyətlərə əsaslanaraq qeyri-adi hala gəlir. Sizin hər hansı bir cinayət məqsədiniz və ya biliyiniz olmasına ehtiyac yoxdur.

Hesabat vermək öhdəliyi potensial çirkli pulların yuyulması, terrorizmin maliyyələşdirilməsi və ya digər maliyyə cinayətlərini aşkar etmək üçün mövcuddur. Lakin, qeyri-adi əməliyyat hesabatı sizi qanun pozuntusunda ittiham etmir.

İstintaq yanaşmaları

Çirkli pulların yuyulması ilə bağlı araşdırmalar aşağıdakıları əhatə edir cinayət prosedurları Hollandiyanın Cinayət Prosessual Məcəlləsinə əsasən. Polis və prokurorlar bu araşdırmaları axtarış orderi, aktivlərin müsadirə edilməsi və şübhəlilərin dindirilməsi kimi səlahiyyətlərdən istifadə etməklə aparırlar.

İstintaqlar adətən şübhəli əməliyyatlar barədə məlumatlar Maliyyə Monitorinq Bürosuna (MMO) çatdıqdan sonra başlayır. Səlahiyyətli orqanlar sübutların cinayət ittihamlarını dəstəkləyib-dəstəkləmədiyini və onların niyyətlərini şübhəsiz sübut edə bilib-bilmədiklərini qiymətləndirirlər.

Qeyri-adi əməliyyat qiymətləndirmələri inzibati prosedurlara uyğun olaraq aparılır. Maliyyə qurumları əməliyyat nümunələrinizi, hesab fəaliyyətinizi və biznes profilinizi təhlil edir.

Onlar davranışınızı risk göstəriciləri və uyğunluq siyasətləri ilə müqayisə edirlər. Əməliyyatların iqtisadi məqsədini aydınlaşdırmaq üçün əlavə məlumat üçün sizinlə əlaqə saxlanıla bilər.

Bu sorğuların məqsədi halların şübhəli əməliyyat hesabatına çevrilməsinin zəruri olub-olmadığını müəyyən etməkdir və daha sonra qurum bu hesabatı Niderland Maliyyə Monitorinq İdarəsinə təqdim etməlidir.

Müəssisələrə və Mütəxəssislərə Təsir

Hollandiyanın çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə qanunvericiliyi qeyri-adi əməliyyatların müəyyən edilməsi və hesabat verilməsi üçün xüsusi vəzifələri olan geniş maliyyə və qeyri-maliyyə qurumlarına öhdəliklər qoyur. Bu tələblər həm təşkilatlara, həm də fərdi mütəxəssislərə təsir göstərir və məsuliyyət onların rolundan və uyğunluq səviyyəsindən asılı olaraq korporativ qurumlara və fiziki şəxslərə şamil olunur.

Kim Uyğun Olmalıdır: Tənzimlənən Qurumların Əhatə Dairəsi

Hollandiyanın Çirkli Pulların Yuyulmasına və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinə Qarşı Mübarizə Qanunu (Wwft) banklar, sığorta şirkətləri və investisiya firmaları da daxil olmaqla maliyyə institutlarına şamil edilir. Ödəniş xidmətləri, valyuta mübadiləsi və ya kredit imkanları təklif edən maliyyə xidməti təminatçısı kimi fəaliyyət göstərirsinizsə, buna əməl etməlisiniz.

Qeyri-maliyyə peşələri də eyni çərçivəyə düşür. Vəkillər, notariuslar və mühasiblər müştərilərə maliyyə və ya əmlak əməliyyatlarında kömək edərkən qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verməlidirlər.

Daşınmaz əmlak agentləri əmlak alqı-satqısı ilə məşğul olduqda bu qaydalara tabe olurlar. Əlavə tənzimlənən qurumlara aşağıdakılar daxildir:

• Etibarlı xidmət təminatçıları şirkət formalaşdırılması və ya idarəetmə xidmətləri təklif edir
• Yaşayış xidmətləri göstərənlər qeydiyyatdan keçmiş ofis ünvanlarını təqdim edənlər
• Mal satıcıları 10,000 avro və ya daha çox nağd ödənişləri qəbul edir
• Vasitəçilər korporativ strukturların və ya faydalı mülkiyyət tənzimləmələrinin asanlaşdırılması

Öhdəlikləriniz WWft çərçivəsində xidmətlər göstərdiyiniz zaman başlayır. Bu müəssisələri idarə edən hüquqi və fiziki şəxslər uyğunluğa görə məsuliyyət daşıyırlar.

Maliyyə və qeyri-maliyyə peşələrinin vəzifələri

Maliyyə qurumları bunu etməlidirlər müştərinin lazımi müayinəsi işgüzar münasibətlər qurmazdan əvvəl. Hüquqi şəxslər üçün UBO məlumatları da daxil olmaqla, müştərilərin və faydalı sahiblərin şəxsiyyətini təsdiqləməlisiniz.

Banklar və digər maliyyə xidmətləri təminatçıları davam edən əməliyyatları izləməli və obyektiv göstəricilərə əsasən qeyri-adi hesab edilib-edilmədiyini qiymətləndirməlidirlər. Peşəkar xidmət təminatçıları da oxşar tələblərlə üzləşirlər.

Notariuslar əmlak köçürmələrini həyata keçirərkən və ya hüquqi şəxslər yaratarkən lazımi araşdırma aparmalıdırlar. Mühasiblər və vəkillər müştəri vəsaitlərini idarə edərkən və ya korporativ əməliyyatlara kömək edərkən hesabat öhdəliklərini irəli sürürlər.

Sizin xüsusi vəzifələrinizə aşağıdakılar daxildir:

• Müştərilərin müəyyənləşdirilməsi və şəxsiyyətlərini təsdiq edən sənədlərin yoxlanılması
• Hüquqi şəxslər və hüquqi şəxslər üçün faydalı mülkiyyətin müəyyən edilməsi
• Əməliyyat nümunələrinin qeyri-adi göstəricilərə nisbətən qiymətləndirilməsi
• Qeyri-adi əməliyyatların müəyyən edilmiş müddət ərzində Maliyyə Monitorinqi və İnvestisiya Fonduna (FIU) bildirilməsi
• Müştəri araşdırması və əməliyyatların monitorinqi ilə bağlı qeydlərin beş il ərzində saxlanılması

Qiymətləndiricilər və əmlak agentləri xidmətləri yüksək dəyərli aktivlər və ya əmlak köçürmələri ilə bağlı olduqda bu tədbirləri tətbiq etməlidirlər.

Korporativ və Şəxsi Məsuliyyət

Hüquqi şəxslər əsas məsuliyyət daşıyırlar uyğunluq pozuntuları Hollandiya qanunvericiliyinə əsasən. Təşkilatınız adekvat nəzarət tədbirləri görmədikdə və ya qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat vermədikdə inzibati cəzalarla üzləşir.

Maliyyə qurumları 5 milyon avroya və ya illik dövriyyənin 10%-nə qədər cərimə ala bilərlər. Bu təşkilatlardakı fiziki şəxslər aşağıdakılarla üzləşə bilərlər: şəxsi məsuliyyət.

Direktorlar və uyğunluq üzrə məsul şəxslər bilərəkdən hesabat vermək öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə və ya çirkli pulların yuyulmasına kömək etdikdə məsuliyyətə cəlb oluna bilərlər. Hərəkətləriniz qəsdən pozuntular təşkil edərsə, cinayət məsuliyyətinə cəlb olunma riski daşıyırsınız.

İdarə Heyətinin üzvləri və yüksək rəhbərlik nəzarət məsuliyyəti daşıyırlar. Düzgün siyasətlər müəyyən etməməyiniz və ya nəzarət etməməyiniz uyğunluq funksiyaları şəxsi sanksiyalarla nəticələnə bilər.

Korporativ strukturlardan qanunsuz vəsaitləri gizlətmək üçün istifadə edildiyi təqdirdə hüquqi şəxslərin benefisiar sahibləri də yoxlama ilə üzləşə bilərlər. Peşəkar xidmət təminatçıları tənzimləyici orqanları vasitəsilə əlavə intizam tədbirləri ilə üzləşirlər.

Ciddi uyğunluq pozuntularına görə vəkillər və notariuslar peşəkar reyestrlərdən kənarlaşdırılma və ya çıxarılma riski ilə üzləşirlər.

Risklərin İdarə Edilməsi və Lazımi Təftiş Tələbləri

Hollandiyanın maliyyə qurumları müştəri araşdırması və davamlı monitorinq vasitəsilə çirkli pulların yuyulması risklərini müəyyən etmək və idarə etmək üçün strukturlaşdırılmış proseslər tətbiq etməlidirlər. Bu öhdəliklər hər bir müştəri münasibətinin yaratdığı spesifik təhdidlərə uyğun olaraq tədbirləri miqyaslandıran risk əsaslı yanaşma tələb edir.

Müştəri və Müştərinin Lazımi Yoxlanışı

Yaradarkən müştəri araşdırması aparmalısınız işgüzar münasibətlər Hollandiyanın AML qaydalarına əsasən yeni bir müştəri ilə. Bu proses etibarlı və müstəqil mənbələrdən istifadə edərək müştərinizin şəxsiyyətinin təsdiqlənməsini əhatə edir.

Müştəri ilə bağlı lazımi araşdırma işgüzar münasibətlərin mahiyyəti və məqsədi haqqında konkret məlumat toplamağınızı tələb edir. Şəxsiyyəti təsdiq edən sənədlər, ünvan sübutu və gözlənilən əməliyyat nümunələri haqqında ətraflı məlumat toplamalısınız.

Tətbiq etdiyiniz yoxlama səviyyəsi risk kateqoriyasından asılıdır. Standart yoxlama əksər müştəri münasibətlərini əhatə edir, gücləndirilmiş yoxlama isə siyasi cəhətdən təsirli şəxslərlə və ya yüksək riskli yurisdiksiyalardan olan müştərilərlə münasibətlər kimi daha yüksək riskli vəziyyətlərə tətbiq olunur.

Bu məlumatı münasibətlər boyunca vaxtaşırı yeniləməlisiniz. Tezlik sizin vəziyyətinizdən asılıdır riskin qiymətləndirilməsi və müştərinin şəraitində və ya əməliyyat davranışında baş verən hər hansı dəyişikliklər.

Riskə əsaslanan yanaşma

Risk əsaslı yanaşma, gücləndirilmiş tədbirləri daha yüksək riskli münasibətlərə yönəltməklə resursları səmərəli şəkildə bölüşdürməyə imkan verir. Müəssisənizə xas olan çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi risklərini müəyyən etməli, qiymətləndirməli və izləməlisiniz.

Risk qiymətləndirməniz müştərinin biznes fəaliyyəti, coğrafi yeri, əməliyyat modelləri və əlaqəli məhsul və ya xidmətlər kimi amilləri nəzərə almalıdır. Risklərin daha yüksək olduğu yerlərdə gücləndirilmiş monitorinq və lazımi araşdırma tədbirləri tətbiq etməlisiniz.

Bu yanaşma daha aşağı riskli vəziyyətlər üçün sadələşdirilmiş tədbirlərə imkan verir. Bununla belə, risk təsnifatınızın ağlabatan və dəlillərlə dəstəkləndiyini nümayiş etdirmək məsuliyyətini öz üzərinizə götürürsünüz.

Faydalı Sahiblərin Müəyyən Edilməsi

Son nəticəni müəyyən etməli və təsdiqləməlisiniz benefisiar sahibi (UBO) sizinlə biznes apardığınız hər hansı hüquqi şəxsin. Faydalı sahib, nəticədə səhmlərin və ya səsvermə hüquqlarının 25%-dən çoxuna sahib olan və ya nəzarət edən istənilən fiziki şəxsdir.

Hollandiya qanunvericiliyi sizdən korporativ müştərilərin mülkiyyət strukturu və nəzarət mexanizmləri haqqında məlumat əldə etməyinizi tələb edir. Müəssisədən faydalanan və ya onu idarə edən fiziki şəxslərə aparan mülkiyyət zəncirini sənədləşdirməlisiniz.

Mülkiyyət payları vasitəsilə benefisiar sahibi müəyyən edə bilmədiyiniz zaman, digər vasitələrlə həyata keçirilən nəzarəti nəzərdən keçirməlisiniz. Buraya yüksək rəhbərlik vəzifələrini tutan və ya digər tənzimləmələr vasitəsilə nəzarəti həyata keçirən şəxslərin araşdırılması daxildir.

Sanksiyalar, Tətbiq və Uyğunsuzluq Nəticələri

Hollandiya hakimiyyəti çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə öhdəliklərinin pozulmasına görə əhəmiyyətli dərəcədə cəzalar tətbiq edir, bunlardan inzibati cərimələr nəzarət orqanları tərəfindən verilən cinayət təqibi Openbaar Ministry (Dövlət İttiham Xidməti) tərəfindən. Nəticələrin ciddiliyi pozuntunun təbiəti, qəsdən törədilən qanun pozuntusunun olub-olmaması və maliyyə sisteminə potensial zərər kimi amillərdən asılıdır.

İnzibati cərimələr və cəzalar

Təşkilatınız Hollandiyanın çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə qanunvericiliyinə əsasən hesabat öhdəliklərinə əməl etmədiyinə görə əhəmiyyətli inzibati cərimələr ilə üzləşə bilər. De Nederlandsche Bank (DNB) və digər nəzarət orqanları cinayət təqibi tələb etmədən bu sanksiyaları tətbiq etmək səlahiyyətinə malikdirlər.

İnzibati cərimələr pozuntunun şiddətindən asılı olaraq bir neçə milyon avroya çata bilər. Məsələn, qeyri-adi əməliyyatlar və ya şübhəli fəaliyyətlər barədə məlumat verilməməsi adətən həm pozuntunun ağırlığını, həm də təşkilatınızın ölçüsünü əks etdirən cərimələrlə nəticələnir.

DNB uyğunsuzluğun müddəti, düzəldici tədbirlər görüb-görmədiyiniz və əvvəlki pozuntuların baş verib-verməməsi kimi amilləri nəzərə alır. İnzibati cərimələrə səbəb olan ümumi pozuntulara aşağıdakılar daxildir:

• Qeyri-adi əməliyyat hesabatlarının tələb olunan müddət ərzində təqdim edilməməsi
• Müştəri araşdırması prosedurlarının qeyri-kafi olması
• Daxili nəzarət və monitorinq sistemlərinin qeyri-kafi olması
• Çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə öhdəlikləri üzrə lazımi işçi heyətinin təliminin olmaması

Sanksiya məbləği çox vaxt illik dövriyyənizlə əlaqəlidir. DNB həmçinin sizdən xarici uyğunluq üzrə məsul şəxslər təyin etməyinizi tələb etmək və ya adekvat düzəlişlər göstərənə qədər müəyyən biznes fəaliyyətlərini məhdudlaşdırmaq kimi əlavə tədbirlər tətbiq edə bilər.

Dövlət ittihamı və cinayət ittihamları

Niderland Dövlət Prokurorluğu Xidməti (Openbaar Ministerie) cinayət təhqiqatı tələb edən ciddi pozuntularla məşğul olur. Siz qarşılaşırsınız potensial cinayət ittihamları Uyğunsuzluq qəsdən qanun pozuntusu, qəsdən korluq və ya çirkli pulların yuyulması fəaliyyətlərinə kömək edən sistematik uğursuzluqlarla əlaqəli olduqda.

Cinayət təqibi adətən şübhəli əməliyyatlar barədə qəsdən məlumat verilməməsi, çirkli pulların yuyulması sxemlərində fəal iştirak və ya səlahiyyətli orqanlara yalan məlumat verilməsi ilə bağlı işlərə tətbiq olunur. Openbaar Ministry həm təşkilatınıza, həm də məsuliyyət daşıyan fərdi direktorlara və ya uyğunluq üzrə məsul şəxslərə qarşı ittihamlar irəli sürə bilər.

Cinayət cəzalarına aşağıdakılar daxildir:

• Həbs ağır cinayətlərə görə altı ilədək müddətə şəxslər üçün
• Korporativ cinayət cərimələri qanuni məhdudiyyətlər olmadan
• Biznesin qadağan edilməsi əmrləri maliyyə sektorunda fəaliyyət göstərməyinizə mane olur
• Aktivlərin müsadirə edilməsi və gəlirlərin müsadirə edilməsi

Prokurorluq səhlənkarlıqla qəsdən pozuntuları fərqləndirir. Qəsdən riayət etməmə və ya istintaqa mane olmaq cəhdləri daha sərt cəzalarla nəticələnir.

Təşkilatınızın araşdırmalar zamanı əməkdaşlığı cəzanın nəticələrinə təsir göstərə bilər.

Son Hollandiya Məhkəmə Prosedurları və Presedentləri

Hollandiya məhkəmələri icra standartlarını və cərimə səviyyələrini aydınlaşdıran bir neçə mühüm qərar qəbul edib. 2023-cü ildə Hollandiyanın böyük bir bankı illər ərzində qeyri-adi əməliyyatlar barədə məlumat verməkdə sistematik uğursuzluqlara görə 2.6 milyon avro cərimə alıb.

Məhkəmə vurğuladı ki, qeyri-kafi daxili prosedurlar ciddi cərimələrə səbəb olan kobud səhlənkarlıq təşkil edir. Digər əhəmiyyətli iş isə yüksək riskli əməliyyatlar barədə qəsdən məlumat vermədiyinə görə məsuliyyətə cəlb olunmuş ödəniş xidməti təminatçısı ilə bağlı idi.

Openbaar Ministry şirkəti və onun uyğunluq üzrə məsul şəxsi barəsində məhkumluq hökmləri çıxardı və nəticədə şəxs 1.8 milyon avro məbləğində korporativ cərimə və 18 aylıq şərti həbs cəzası aldı. Son presedentlər göstərir ki, məhkəmələr qeyri-adi fəaliyyətləri aşkar etmək və bildirmək üçün ağlabatan tədbirlər görüb-görmədiyinizi araşdırır.

Risk qiymətləndirmələri, təlim qeydləri və əməliyyat monitorinqi prosedurları ilə bağlı sənədləşdirməniz vacib sübuta çevrilir. Məhkəmələr texniki çatışmazlıqlara baxmayaraq, təşkilatların riayət etmək üçün səmimi səylər göstərdiyi hallarda cəzaları azaltmış, eyni zamanda öhdəliklərə qəsdən məhəl qoymayan qurumlara maksimum sanksiyalar tətbiq etmişdir.

Tez-tez soruşulan suallar

Hollandiya qanunvericiliyi çirkli pulların yuyulması cinayətləri ilə qeyri-adi əməliyyatlar arasında aydın hüquqi sərhədlər yaradır və hər bir kateqoriyaya görə fərqli hesabat tələbləri və cəzalar tətbiq olunur. maliyyə institutları Niderland daxilində fəaliyyət göstərir.

Niderland daxilində çirkli pulların yuyulması ilə qeyri-adi əməliyyatlar arasında əsas hüquqi fərqlər nələrdir?

Hollandiya qanunvericiliyinə əsasən, çirkli pulların yuyulması vəsaitlərin cinayətkar mənşəyini gizlətmək üçün qəsdən edilən hərəkətləri əhatə edir. Bu cinayəti əmlakın cinayətkar fəaliyyətdən qaynaqlandığını bilərək gizlətdiyiniz, başqasına ötürdüyünüz və ya konvertasiya etdiyiniz zaman törədirsiniz.

Qeyri-adi əməliyyatlar gözlənilən modellərdən kənara çıxan, lakin qanuni izahatları ola bilən maliyyə fəaliyyətləridir. Bankınız cinayət niyyətini sübut etmədən bunları Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsinə (FIU-Nederland) bildirməlidir.

Əsas fərq niyyət və sübutdadır. Çirkli pulların yuyulması cinayət yolu ilə əldə edilən gəlirlər barədə məlumatlılığı və məqsədyönlü gizlədilməni tələb edir.

Qeyri-adi əməliyyatlar sadəcə obyektiv meyarlar çərçivəsində onları diqqətəlayiq edən xüsusiyyətlər tələb edir.

Hollandiya qanunvericiliyi maliyyə tənzimləmələri kontekstində "qeyri-adi əməliyyatı" necə tərif edir?

Terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı qanunvericilik (WWFT) sizin riayət etməli olduğunuz tərifi müəyyən edir. Qeyri-adi əməliyyat normal nümunələrdən yayınan və ya aydın iqtisadi və ya hüquqi məqsədi olmayan istənilən əməliyyatdır.

Hollandiya qaydaları obyektiv və subyektiv göstəriciləri müəyyən edir. Obyektiv göstəricilərə 15,000 avrodan yuxarı nağd əməliyyatlar və ya hesabat hədlərindən aşağı strukturlaşdırılmış ödənişlər daxildir.

Subyektiv göstəricilər müştəri davranışı və ya əməliyyat məqsədi ilə bağlı peşəkar mühakimənizi əhatə edir. Müştərinin profilini, biznes fəaliyyətlərini və əməliyyat tarixçəsini nəzərə almalısınız.

Bir müştəri üçün qeyri-adi olan əməliyyat, vəziyyətinə görə digəri üçün normal ola bilər.

Niderlandda çirkli pulların yuyulması və ya qeyri-adi əməliyyatlar aşkar edildikdə maliyyə qurumlarının hesabat vermə öhdəlikləri hansılardır?

Qurumunuz qeyri-adi əməliyyatlar barədə gecikmədən Maliyyə Monitorinqi və İnformasiya Texnologiyaları Bürosuna məlumat verməlidir. Məlumat verməzdən əvvəl faktiki çirkli pulların yuyulmasının baş verib-vermədiyini araşdırmaq məcburiyyətində deyilsiniz.

Wwft sizdən hesabatları FIU-Nederland portalı vasitəsilə elektron şəkildə təqdim etməyinizi tələb edir. Əməliyyat, əlaqəli tərəflər və şübhə səbəbləri ilə bağlı bütün müvafiq məlumatları daxil etməlisiniz.

Müştəriyə hesabat barədə məlumat verə bilməzsiniz. Bu qadağa potensial araşdırmaların bütövlüyünü qoruyur.

Müəssisəniz bütün hesabatların daxili qeydlərini beş il ərzində saxlamalıdır. Çirkli pulların yuyulması şübhəsi yarandıqda, Maliyyə Monitorinqi və İnformasiya Texnologiyaları Nazirliyinə (FIU-Niderland) məlumat verməlisiniz və hüquq-mühafizə orqanlarına əlavə hesabatlar təqdim etməli ola bilərsiniz.

Nümunələri avtomatik olaraq aşkar etmək üçün əməliyyat monitorinq sistemlərini tətbiq etməlisiniz.

Çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə qaydalarına əməl etməməyə görə Hollandiya qanunvericiliyinə əsasən hansı cəzalar tətbiq edilə bilər?

Wwft tələblərinə cavab verməyən təşkilatlar üçün inzibati cərimələr 5 milyon avroya çata bilər. Pozuntular sistematik olarsa və ya çoxsaylı pozuntuları əhatə edərsə, daha yüksək cərimələr ilə üzləşəcəksiniz.

Fərdi işçilər şəxsi qayda pozuntularına görə 1 milyon avroya qədər cərimə ala bilərlər. Müəssisəniz həmçinin nüfuza və müştəri etibarına xələl gətirən ictimai xəbərdarlıqlarla üzləşə bilər.

Qəsdən və ya kobud səhlənkarlıq nəticəsində baş verən səhvlər üçün cinayət cəzaları tətbiq olunur. Qəsdən pozuntulara görə altı ilə qədər həbs cəzası ilə üzləşə bilərsiniz.

Təşkilatınız maliyyə xidmətlərində fəaliyyət göstərmək üçün lazım olan lisenziyaları itirmək riski ilə üzləşir. Nəzarəti Hollandiya Mərkəzi Bankı (DNB) və Hollandiya Maliyyə Bazarları üzrə İdarəsi (AFM) həyata keçirir.

Bu tənzimləyicilər gücləndirilmiş monitorinq tələbləri və ya əməliyyat məhdudiyyətləri daxil olmaqla əlavə tədbirlər tətbiq edə bilərlər.

Hollandiya qanunvericiliyi çirkli pulların yuyulması cinayətlərinin ağırlıq dərəcəsini necə təsnif edir və bunun məhkəmə proseslərinə hansı təsiri var?

Hollandiya qanunvericiliyi sadə çirkli pulların yuyulması ilə adi və ya peşəkar çirkli pulların yuyulması arasında fərq qoyur. Cinayət Məcəlləsinin 420bis maddəsinə əsasən sadə cinayətlər dörd ilə qədər həbs cəzası nəzərdə tutur.

Adi çirkli pulların yuyulması təkrar cinayətləri və ya təşkilatın bir hissəsi kimi fəaliyyət göstərməyi əhatə edir. Bu daha ciddi pozuntulara görə altı ilə qədər həbs cəzası ilə üzləşə bilərsiniz.

Məhkəmə cəlb olunmuş məbləğlər, fəaliyyət müddəti və sxemdəki rolunuz da daxil olmaqla amilləri nəzərə alır. Təsnifat cinayət təqibi qərarlarına və cəzaya təsir göstərir.

Prokurorlar ilk dəfə kiçik cinayətlər üçün barışıq təklif edə bilərlər. Ciddi işlər daha sərt sübut standartları ilə tam cinayət məhkəmələrinə qədər davam edir.

Çirkli pulların yuyulması terrorizmin maliyyələşdirilməsi və ya mütəşəkkil cinayətkarlıqla əlaqəlidirsə, cəzanız artır. Məhkəmə həmçinin aktivlərin müsadirə edilməsi və peşəkar fəaliyyətə qadağa qoyulması da tətbiq edə bilər.

Niderland maliyyə qurumları çirkli pulların yuyulması ilə qeyri-adi əməliyyatlar arasında effektiv şəkildə fərq qoymaq üçün hansı proseslərə əməl etməlidirlər?

Risk əsaslı müştəri araşdırması prosedurlarını tətbiq etməlisiniz. Buraya müştəri şəxsiyyətinin təsdiqlənməsi, işgüzar münasibətlərin başa düşülməsi və münasibətlər boyunca əməliyyatların monitorinqi daxildir.

Uyğunluq proqramınıza avtomatlaşdırılmış əməliyyat monitorinq sistemləri daxil edilməlidir. Bu sistemlər qeyri-adi əməliyyat göstəricilərinə uyğun fəaliyyətləri qeyd edir.

Mürəkkəb hallar üçün əl ilə yoxlamalar zəruridir. Həm obyektiv göstəriciləri, həm də subyektiv risk faktorlarını başa düşən təlim keçmiş işçilərə ehtiyacınız var.

Komandanız qeyri-adi nümunələrin günahsız izahatları və ya potensial çirkli pulların yuyulmasını nəzərdə tutub-tutmadığını qiymətləndirməlidir. Hər qiymətləndirmə üçün qərar qəbuletmə prosesinizi sənədləşdirin.

Əməliyyatların niyə qeyri-adi hesab edildiyini və hansı əlavə məlumatları topladığınızı qeyd etməlisiniz. Mütəmadi olaraq işçi heyətinin təlimi tipologiyalar və tənzimləyici gözləntilər barədə cari biliklərinizi qorumağınızı təmin edir.

Niderland Maliyyə Korporasiyası (FIU) və nəzarətçilər yeni təlimatlar verdikcə, müəssisəniz prosedurları yeniləməlidir.