Kriptovalyuta aktivlərini qəbul edən, saxlayan və ya ödəniş edən bir biznes texnologiya ilə az əlaqəsi olan öhdəliklər götürür. Demək olar ki, hər bir halda üçü mövcuddur: fəaliyyətin biznesi WWFT-nin əhatə dairəsinə daxil etdiyi çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə vəzifələri, qarşı tərəflərin və cüzdan ünvanlarının sanksiya yoxlanılması və dəyəri kəskin şəkildə dəyişən aktivlərin dəqiq uçotu və açıqlanması. Kriptovalyuta tənzimlənməsi və MiCA haqqında məqaləmiz lisenziyalaşdırma rejimi ilə bağlıdır; bu məqalə lisenziya tələb olunmadığı hallarda belə yaranan uyğunluq riskləri ilə bağlıdır.
Kriptovalyuta və onun hüquqi sualları
Sürətlə inkişaf edən cəmiyyətimizdə kriptovalyuta getdikcə populyarlaşır. Hal-hazırda kriptovalyutanın Bitcoin, Ethereum və Litecoin kimi bir çox növləri var. Kriptovalyutalar yalnız rəqəmsaldır və valyutalar və texnologiya blokçeyn texnologiyasından istifadə etməklə təhlükəsiz saxlanılır. Bu texnologiya hər bir əməliyyatın təhlükəsiz qeydini bir yerdə saxlayır. Heç kim blokçeyninə nəzarət etmir, çünki bu zəncirlər kriptovalyuta pul kisəsi olan hər bir kompüterdə mərkəzləşdirilməmişdir.
Blokçeyn texnologiyası həmçinin kriptovalyuta istifadəçiləri üçün anonimlik təmin edir. Nəzarətin olmaması və istifadəçilərin anonimliyi şirkətlərində kriptovalyutadan istifadə etmək istəyən sahibkarlar üçün müəyyən risklər yarada bilər. Bu məqalə əvvəlki "Kriptovalyuta: inqilabi texnologiyanın hüquqi aspektləri" adlı məqaləmizin davamıdır . Əvvəlki məqalə əsasən kriptovalyutanın ümumi hüquqi aspektlərinə toxunsa da, bu məqalə biznes sahiblərinin kriptovalyuta ilə işləyərkən üzləşə biləcəyi risklərə və uyğunluğun vacibliyinə diqqət yetirir.
Çirkli pulların yuyulmasında şübhə riski
Cryptocurrency populyarlıq qazanmasına baxmayaraq, Hollandiyada və Avropanın qalan hissəsində hələ də tənzimlənmir. Qanunvericilər detallı qaydaların tətbiqi üzərində işləyirlər, lakin bu uzun bir proses olacaq. Bununla birlikdə Hollandiya milli məhkəmələri, cryptocurrency ilə bağlı işlərdə bir neçə qərar qəbul etmişlər. Bir neçə qərar cryptocurrency-nin hüquqi statusuna aid olsa da, əksər hallarda cinayət spektri daxilində idi. Çirkli pulların yuyulması bu mühakimələrdə böyük rol oynadı.
Çirkli pulların yuyulması, təşkilatınızın Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin əhatə dairəsinə düşməməsini təmin etmək üçün nəzərə alınmalı bir aspektdir. Çirkli pulların yuyulması Hollandiya cinayət qanunvericiliyinə əsasən cəzalandırılan bir hərəkətdir . Bu, Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin 420bis, 420ter və 420-ci maddələrində təsbit edilmişdir. Çirkli pulların yuyulması, bir şəxs müəyyən bir malın faktiki təbiətini, mənşəyini, özgəninkiləşdirilməsini və ya yerdəyişməsini gizlətdikdə və ya malın cinayətkar fəaliyyətlərdən qaynaqlandığını bilə-bilə malın faydalanan və ya sahibi olduğunu gizlətdikdə sübut olunur.
Əgər şəxs əmlakın cinayət yolu ilə əldə edildiyini bilmədən belə, ağlabatan şəkildə öz üzərinə götürə bilsəydi, çirkli pulların yuyulmasında ittiham oluna bilər. Bu əməllər dörd ilə qədər həbs cəzası (cinayətkar mənşəyindən xəbərdar olduğuna görə), bir ilə qədər həbs cəzası (ağlabatan şəkildə öz üzərinə götürdüyünə görə) və ya 67.000 avroya qədər cərimə ilə cəzalandırılır. Bu, Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin 23-cü maddəsində təsbit edilmişdir. Çirkli pulların yuyulması vərdişinə sahib olan şəxs hətta altı ilə qədər həbs cəzası ala bilər.
Aşağıda Hollandiya məhkəmələrinin cryptocurrency istifadəsinə verdiyi bir neçə nümunə:
- Bir şəxsin olduğu bir hadisə var idi çirkli pulların yuyulmasında ittiham olunurO, bitkoinləri fiat pula çevirməklə əldə edilən pulu alıb. Bu bitkoinlər istifadəçilərin IP ünvanlarının gizlədildiyi qaranlıq veb vasitəsilə əldə edilib. Araşdırmalar göstərir ki, qaranlıq veb, demək olar ki, yalnız bitkoinlərlə ödəniləcək qanunsuz malların ticarəti üçün istifadə olunur. Buna görə də, məhkəmə qaranlıq veb vasitəsilə əldə edilən bitkoinlərin cinayət mənşəli olduğunu güman edib. Məhkəmə şübhəlinin cinayət mənşəli bitkoinləri fiat pula çevirməklə əldə edilən pulu aldığını bildirib. Şübhəli bitkoinlərin çox vaxt cinayət mənşəli olduğunu bilirdi. Buna baxmayaraq, o, əldə etdiyi fiat pulunun mənşəyini araşdırmayıb. Buna görə də, o, aldığı pulun qanunsuz fəaliyyətlər yolu ilə əldə edilməsi ehtimalını bilərəkdən qəbul edib. O, çirkli pulların yuyulmasına görə məhkum edilib.[1]
- Bu vəziyyətdə, Maliyyə Məlumat və İstintaq Xidməti (Holland dilində: FIOD) bitcoin ticarəti ilə əlaqədar istintaqa başladı. Şübhəli, bu vəziyyətdə ticarətçilərə bitcoinlər təqdim etdi və onları fiat pula çevirdi. Şübhəli, qaranlıq vebdən əldə edilən çox sayda bitkoin yatırıldığı bir onlayn cüzdan istifadə etdi. Yuxarıda göstərildiyi kimi, bu bitkoinlərin qanunsuz mənşəli olduğu ehtimal olunur. Şübhəli bitkoinlərin mənşəyi ilə bağlı açıqlama verməkdən imtina etdi. Məhkəmə, şübhəlinin, müştərilərinin anonimliyinə zəmanət verən və bu xidmət üçün yüksək bir komissiya istədiyi tacirlərin yanına getdiyindən bitcoinlərin qanunsuz mənşəli olduğunu yaxşı bildiyini bildirdi. Buna görə məhkəmə şübhəlinin niyyətinin fərz edilə biləcəyini bildirdi. Çirkli pulların yuyulmasına görə məhkum edildi. [2]
- Növbəti iş Hollandiya bankı ING-yə aiddir. ING bir bitcoin treyderi ilə bank müqaviləsi bağladı. Bir bank olaraq ING-in müəyyən monitorinq və araşdırma öhdəlikləri var. Müştərisinin üçüncü tərəflər üçün bitcoin almaq üçün nağd puldan istifadə etdiklərini aşkar etdilər. Nağd ödənişlərin mənşəyi yoxlanıla bilmədiyi üçün və qeyri-qanuni fəaliyyət nəticəsində pul əldə edilə biləcəyi üçün ING münasibətlərini dayandırdı. ING artıq KYC öhdəliklərini yerinə yetirə bilmədiklərini hiss etdilər, çünki hesablarının çirkli pulların yuyulmasında istifadə edilməməsinə və bütövlüyə dair risklərin qarşısını almağa zəmanət verə bilmədilər. Məhkəmə ING müştərisinin nağd pulun qanuni mənşəli olduğunu sübut etmək üçün yetərli olmadığını bildirdi. Buna görə ING-yə bank münasibətlərini dayandırmağa icazə verildi. [3]
Bu mülahizələr, cryptocurrency ilə işləmək uyğun gəldikdə risk yarada biləcəyini göstərir. Cryptocurrency-nin mənşəyi bilinməyincə və valyuta qaranlıq vebdən yarana bilərsə, çirkli pulların yuyulması şübhəsi asanlıqla yarana bilər.
Uyğunluq
Kriptovalyuta hələ tənzimlənmədiyi və əməliyyatlarda anonimlik təmin edildiyi üçün cinayətkar fəaliyyətlər üçün istifadə edilə bilən cəlbedici ödəniş vasitəsidir. Buna görə də, kriptovalyutanın Niderlandda bir növ mənfi mənası var. Bu, həmçinin Maliyyə Bazarları üzrə Niderland Orqanının kriptovalyutalarla ticarət etməməyi tövsiyə etməsindən də aydın olur. Onlar bildirirlər ki, kriptovalyutalardan istifadə iqtisadi cinayətlər baxımından risklər yaradır, çünki çirkli pulların yuyulması, aldatma, fırıldaqçılıq və manipulyasiya asanlıqla baş verə bilər.
[4] Bu o deməkdir ki, kriptovalyuta ilə işləyərkən uyğunluqda çox dəqiq olmalısınız. Aldığınız kriptovalyutanın qeyri-qanuni fəaliyyətlərlə əldə edilmədiyini göstərməyi bacarmalısınız. Aldığınız kriptovalyutanın mənşəyini həqiqətən araşdırdığınızı sübut edə bilməlisiniz. Bu, kriptovalyutadan istifadə edən insanlar üçün çox vaxt naməlum ola bilər. Çox tez-tez, Hollandiya məhkəməsinin kriptovalyuta ilə bağlı qərarı olduqda, bu, cinayət spektrində olur.
Hazırda hakimiyyət orqanları kriptovalyuta ticarətinə fəal nəzarət etmir. Bununla belə, kriptovalyuta onların diqqətini çəkir. Buna görə də, bir şirkətin kriptovalyuta ilə əlaqəsi olduqda, səlahiyyətlilər əlavə xəbərdar olacaqlar. Səlahiyyətlilər yəqin ki, kriptovalyutanın necə əldə edildiyini və valyutanın mənşəyinin nə olduğunu bilmək istəyəcəklər. Bu suallara düzgün cavab verə bilməsəniz, çirkli pulların yuyulması və ya digər cinayət əməlləri şübhəsi yarana və təşkilatınızla bağlı araşdırma başlaya bilər.
Cryptocurrency tənzimlənməsi
Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, kriptovalyuta hələ tənzimlənməyib. Bununla belə, kriptovalyutanın gətirdiyi cinayət və maliyyə riskləri səbəbindən kriptovalyutaların ticarəti və istifadəsi çox güman ki, ciddi şəkildə tənzimlənəcək. Kriptovalyutanın tənzimlənməsi bütün dünyada müzakirə mövzusudur. Beynəlxalq Valyuta Fondu (Birləşmiş Millətlər Təşkilatının qlobal pul əməkdaşlığı, maliyyə sabitliyinin təmin edilməsi və beynəlxalq ticarətin asanlaşdırılması üzərində işləyən təşkilatı) həm maliyyə, həm də cinayət riskləri ilə bağlı xəbərdarlıq etdiyi üçün kriptovalyutalar üzrə qlobal koordinasiyaya çağırır.
[5] Avropa İttifaqı kriptovalyutaların tənzimlənməsi və ya monitorinqi ilə bağlı müzakirələr aparır, baxmayaraq ki, onlar hələ xüsusi qanunvericilik yaratmayıblar. Bundan əlavə, kriptovalyutanın tənzimlənməsi Çin, Cənubi Koreya və Rusiya kimi bir sıra ayrı-ayrı ölkələrdə müzakirə mövzusudur. Bu ölkələr kriptovalyutalarla bağlı qaydalar yaratmaq üçün addımlar atır və ya atmaq istəyirlər. Hollandiyada, Maliyyə Xidmətləri və Bazarlar İdarəsi, investisiya firmalarının Hollandiyada pərakəndə investorlara Bitcoin-fyuçers təklif edərkən ümumi bir qayğıya sahib olduqlarına diqqət çəkdi.
Bu o deməkdir ki, bu investisiya firmaları peşəkar, ədalətli və dürüst şəkildə müştərilərinin maraqlarına diqqət yetirməlidirlər.[6] Kriptovalyutanın tənzimlənməsi ilə bağlı qlobal müzakirələr göstərir ki, bir çox təşkilatlar ən azı bir növ qanunvericiliyin yaradılmasının zəruri olduğunu düşünürlər.
İnsanlar kriptovalyuta ticarəti haqqında nələri unudurlar
Əminliklə demək olar ki, kriptovalyuta sürətlə inkişaf edir. Bununla belə, insanlar unudurlar ki, bu valyutaların ticarəti və istifadəsi də müəyyən risklərə səbəb ola bilər. Bunu bilmədən əvvəl, kriptovalyuta ilə məşğul olan zaman Hollandiya Cinayət Məcəlləsinin əhatə dairəsinə düşə bilərsiniz. Bu valyutalar tez-tez cinayət fəaliyyətləri, xüsusilə çirkli pulların yuyulması ilə əlaqələndirilir. Buna görə də uyğunluq cinayət əməllərinə görə təqib olunmaq istəməyən şirkətlər üçün çox vacibdir.
Kriptovalyutaların mənşəyi haqqında biliklər bunda böyük rol oynayır. Kriptovalyuta bir qədər mənfi məna daşıdığından, ölkələr və təşkilatlar kriptovalyuta ilə bağlı qaydaların müəyyən edilib-edilməməsi barədə müzakirələr aparırlar. Bəzi ölkələr artıq tənzimləmə istiqamətində addımlar atsalar da, dünya miqyasında tənzimləmənin əldə edilməsi hələ bir qədər vaxt apara bilər. Buna görə də şirkətlərin kriptovalyuta ilə məşğul olarkən diqqətli olması və uyğunluğa diqqət yetirmələri böyük əhəmiyyət kəsb edir.
Əlaqə
Bu məqaləni oxuduqdan sonra suallarınız və ya şərhləriniz varsa, lütfən, hüquqşünas Ruby van Kersbergen ilə əlaqə saxlayın. Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl və ya hüquqşünas Tom Meevis vasitəsilə Law & More tom.meevis@lawandmore.nl vasitəsilə və ya +31 (0) 40-3690680 nömrəsinə zəng edin.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Finansiële Markten, 'Yenidən kriptovalyutalar, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency'lar.
[5] Fintech və Maliyyə Xidmətləri: İlkin Mülahizələr Hesabatı , Beynəlxalq Valyuta Fondu 2017.
[6] Autoriteit Finansiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
