Boyundakı bürokratik ağrı "uyğunluq" adlanır
giriş
Hollandiyanın Çirkli Pulların Yuyulmasına və Terrorizmin Maliyyələşdirilməsinə Qarşı Mübarizə Aktının (Wwft) tətbiqi və o vaxtdan bu Akta edilən dəyişikliklərlə nəzarətin yeni dövrü baş verdi. Adından da göründüyü kimi, Wwft çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə mübarizə məqsədi ilə yaradılmışdır. Yalnız banklar, investisiya şirkətləri və sığorta şirkətləri kimi maliyyə qurumları deyil, həm də hüquqşünaslar, notariuslar, mühasiblər və bir çox başqa peşələr də bu qaydalara əməl etmələrinə əmin olmalıdırlar.
Bu qaydalara riayət etmək üçün atılması lazım olan addımlar dəsti daxil olmaqla, bu proses ümumi “uyğunluq” termini ilə təsvir edilmişdir. Wwft qaydaları pozularsa, böyük miqdarda cərimə edilə bilər. İlk baxışdan Wwft rejimi ağlabatan görünür, əgər Wwft sadəcə olaraq terrorizm və çirkli pulların yuyulması ilə deyil, daha çox mübarizə aparan əsl bürokratik boyun ağrısına çevrilməsəydi: öz biznes əməliyyatlarının səmərəli idarə edilməsi.
Müştərinin istintaqı
Wwft-ə riayət etmək üçün yuxarıda adı çəkilən qurumlar müştəri araşdırması aparmalıdırlar. İstənilən (nəzərdə tutulan) qeyri-adi əməliyyat haqqında Hollandiya Maliyyə Kəşfiyyatı Bölməsinə məlumat verilməlidir. İstintaqın nəticəsi düzgün təfərrüatları və ya fikirləri təqdim etmədikdə və ya araşdırma qeyri-qanuni və ya Wwft-a uyğun olaraq yüksək risk kateqoriyasına daxil olan fəaliyyətlərə işarə edərsə, qurum onun xidmətlərindən imtina etməlidir. Müştəri araşdırması kifayət qədər mürəkkəbdir və Wwft-i oxuyan hər kəs uzun cümlələr, mürəkkəb bəndlər və mürəkkəb istinadlar labirintinə qarışacaq.
Və bu yalnız Qanunun özüdür. Bundan əlavə, Wwft-nəzarətçilərinin əksəriyyəti öz mürəkkəb Wwft-təlimatlarını buraxdılar. Nəticə etibarı ilə, təkcə işgüzar münasibətləri qurulan və ya adından əməliyyat aparılacaq hər hansı fiziki və ya hüquqi şəxs olan hər bir müştərinin şəxsiyyəti deyil, həm də son benefisiar (sahibinin) şəxsiyyəti ( UBO), mümkün Siyasi Təcavüz Olan Şəxslər (PEP) və müştərinin nümayəndələri müəyyən edilməli və sonradan yoxlanılmalıdır.
“UBO” və “PEP” terminlərinin hüquqi tərifləri sonsuz dərəcədə işlənib hazırlanmışdır, lakin aşağıdakılara qədər enir. UBO, səhm bazarında siyahıya alınmış şirkət olmayan, birbaşa və ya dolayısı ilə şirkətin (səhm) payının 25%-dən çoxuna sahib olan hər bir fiziki şəxsə uyğun olacaq. PEP, bir sözlə, görkəmli bir ictimai funksiyada işləyən kimsədir. Müştəri araşdırmasının faktiki miqyası qurum tərəfindən vəziyyətə uyğun riskin qiymətləndirilməsindən asılı olacaq. İstintaq üç cür olur: standart araşdırma, sadələşdirilmiş istintaq və intensivləşdirilmiş istintaq.
Yuxarıda qeyd olunan bütün şəxslərin və qurumların şəxsiyyətini müəyyən etmək və yoxlamaq üçün araşdırmanın növündən asılı olaraq bir sıra sənədlər tələb olunur və ya ola bilər. Mümkün tələb olunan sənədlərə nəzər saldıqda aşağıdakı tam olmayan siyahıya rast gəlinir: pasportların və ya digər şəxsiyyət vəsiqələrinin surətləri (apostil qoyulmuş), Ticarət Palatasından çıxarışlar, nizamnamələr, səhmdarların reyestrləri və şirkət strukturlarına baxış. Gücləndirilmiş təhqiqat halında, enerji fakturalarının surətləri, əmək müqavilələri, əmək haqqı spesifikasiyası və bank çıxarışları kimi daha çox sənəd tələb oluna bilər.
Yuxarıda qeyd olunanlar diqqətin müştəridən və faktiki xidmətlərin göstərilməsindən uzaqlaşması, böyük bürokratik əngəl, artan xərclər, vaxt itkisi, bu vaxt itkisi səbəbindən əlavə işçilərin işə götürülməsi ehtiyacı, kadrların maarifləndirilməsi öhdəliyi ilə nəticələnir. Wwft qaydalarına, qıcıqlanan müştərilərə və hər şeydən əvvəl səhv etmək qorxusuna görə, nəhayət, Wwft açıq normalarla işləyərək şirkətlərin özləri ilə hər bir konkret vəziyyəti qiymətləndirmək üçün böyük məsuliyyət götürməyi seçdi. .
Qiyamlar: nəzəriyyədə
Uyğunsuzluq bir sıra mümkün nəticələrə səbəb olur. Birincisi, təşkilat (nəzərdə tutulan) qeyri-adi əməliyyat barədə məlumat vermədikdə, qurum Hollandiya (cinayət) üzrə iqtisadi cinayətdə təqsirli olur. hüquq. Müştəri araşdırmasına gəldikdə, müəyyən tələblər var. Qurum ilk növbədə araşdırma apara bilməlidir. İkincisi, qurumun işçiləri qeyri-adi əməliyyatı tanıya bilməlidirlər. Əgər qurum Wwft-in qaydalarına əməl etməzsə, Wwft tərəfindən təyin edilmiş nəzarət orqanlarından biri əlavə cəza verə bilər.
Səlahiyyətli orqan, həmçinin, pozuntunun növündən asılı olaraq, adətən maksimum 10.000 avro ilə 4.000.000 avro arasında dəyişən inzibati cərimə də verə bilər. Bununla belə, Wwft cərimə və cəzalar nəzərdə tutan yeganə akt deyil, çünki Sanksiyalar Aktı ("Sanctiewet") də unudulmaya bilər. Beynəlxalq sanksiyaların tətbiqi məqsədilə Sanksiyalar Aktı qəbul edilib. Sanksiyaların məqsədi, məsələn, beynəlxalq hüququ və ya insan hüquqlarını pozan ölkələrin, təşkilatların və şəxslərin müəyyən hərəkətlərini aradan qaldırmaqdır. Sanksiyalar kimi, silah embarqoları, maliyyə sanksiyaları və müəyyən şəxslər üçün səyahət məhdudiyyətlərini düşünmək olar.
Bu mənada, terrorla əlaqəsi olan (ehtimal edilən) şəxslərin və ya təşkilatların göstərildiyi sanksiya siyahıları yaradılıb. Sanksiyalar haqqında Qanuna əsasən, maliyyə institutları sanksiyalar qaydalarına əməl etmələrini təmin etmək üçün inzibati və nəzarət tədbirləri görməlidirlər. Həmçinin bu halda əlavə cərimə və ya inzibati cərimə də verilə bilər.
Nəzəriyyə reallığa çevrilir?
Beynəlxalq hesabatlar Hollandiyanın terrorizm və çirkli pulların yuyulması ilə mübarizədə kifayət qədər yaxşı iş gördüyünə diqqət çəkib. Bəs, bu, əməl edilmədiyi təqdirdə faktiki olaraq tətbiq edilən sanksiyalar baxımından nə deməkdir? İndiyə qədər vəkillərin əksəriyyəti aydın şəkildə idarə etməyi bacarıb və cəzalar əsasən xəbərdarlıq və ya (şərti) dayandırma kimi formalaşıb. Bu, əksər notariuslar və mühasiblər üçün də olub. Ancaq indiyə qədər hər kəs bu qədər şanslı olmayıb. UBO-nun qeydiyyata alınmaması və şəxsiyyətinin yoxlanması artıq bir şirkətin 1,500 avro məbləğində cərimələnməsinə səbəb olub.
Vergi məsləhətçisi qeyri-adi əməliyyat barədə qəsdən məlumat vermədiyinə görə 20,000 avro məbləğində cərimə alıb, bunun 10,000 avro məbləği şərti olub. Artıq baş verib ki, vəkil və notarius iş yerindən uzaqlaşdırılıb. Bununla belə, bu ağır sanksiyalar əsasən Wwft-in qəsdən pozulmasının nəticəsidir. Bununla belə, faktiki olaraq cüzi cərimə, xəbərdarlıq və ya dayandırma sanksiyanın ağır kimi yaşanmadığı anlamına gəlmir. Axı sanksiyalar ictimailəşdirilə bilər, “adlandırmaq və biabırçılıq” mədəniyyəti yarada bilər ki, bu, şübhəsiz ki, biznes üçün yaxşı olmayacaq.
Nəticə
Wwft, əvəzolunmaz, lakin kompleks bir sıra qaydalar olduğunu sübut etdi. Xüsusilə müştəri araşdırması bəzi işləri aparır, daha çox diqqətin həqiqi işdən uzaqlaşmasına və ən əsası müştərinin vaxt və pul itkisinə səbəb olmasına və son yerdə məyus olan müştərilərə səbəb olur. İndiyə qədər bu cərimələrin böyük hündürlüyə çatma ehtimalına baxmayaraq cəzalar aşağı səviyyədə saxlanılırdı. Bununla yanaşı, ad qoymaq və utancaqlıq da mütləq böyük rol oynaya biləcək bir amildir. Buna baxmayaraq, Wwft hədəflərinə çatır kimi görünür, baxmayaraq ki, uyğunlaşma yolu maneələr, sənədlər dağları, qorxudan repressiyalar və xəbərdarlıq atışları ilə doludur.
Nəhayət
Bu yazını oxuduqdan sonra əlavə sualınız və ya şərhiniz olarsa, cənab ilə əlaqə saxlamaqdan çekinmeyin. Ruby van Kersbergen, hüquqşünas Law & More vasitəsilə [e-poçt qorunur] və ya mr. Tom Meevis, hüquqşünas Law & More vasitəsilə [e-poçt qorunur] və ya +31 (0)40-3690680 nömrəsinə zəng edin.
